|
21 июля 2017 г.
|
Дело N А40-31573/16
|
Резолютивная часть постановления объявлена 13 июля 2017 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 21 июля 2017 года.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи П.А. Порывкина,
судей А.С. Маслова, Т.Б. Красновой,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Д.И. Матетой,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы
ООО "Селена Восток", к/у КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК "АСВ", на определение Арбитражного суда г. Москвы от 14.03.2017
по делу N А40-31573/16, вынесенное судьей А.А. Ивановым
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ЗАО КБ "Альта-Банк"
о признании недействительными сделками банковских операций по списанию денежных средств со счета ООО "Селена Восток" на общую сумму 32 954 400 руб.
при участии в судебном заседании:
от конкурсного управляющего ЗАО КБ "Альта-Банк"- Цинаридзе О.Ю., дов.от 19.04.2016,
от ООО "Селена Восток"- Пермяков О.В. дов. от 14.11.2016.
УСТАНОВИЛ:
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 07.04.2016 по настоящему делу КБ "Альта-Банк" (ЗАО) (ИНН 7730040030, ОГРН 1027739047181) (далее - должник) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 1 (один) год. Функции конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов", о чем опубликовано сообщение в газете "Коммерсантъ" N 71 от 23.04.2016.
29.09.2016 в Арбитражный суд г. Москвы обратился конкурсный управляющий должника с заявлением о признании недействительными банковских операций по списанию с расчетного счета ООО "Селена Восток" N 40702810700060005189, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств на сумму 33 084 276,00 руб., совершенных 15.01.2016 и 18.01.2016, и применении последствий их недействительности.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 14.03.2017 заявление удовлетворено частично. Суд признал недействительными сделками банковские операции по списанию с расчетного счета ООО "Селена Восток" N 40802810700060005189, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств на общую сумму 32 954 400,00 рублей, совершенных в период с 12 по 14 января 2016 года, применив последствия недействительности сделки в виде взыскания с ООО "Селена Восток" в пользу КБ "Альта-Банк" (ЗАО) денежных средства в размере 32 954 400,00 рублей, восстановления задолженности КБ "Альта-Банк" (ЗАО) перед ООО "Селена Восток" в размере 32 954 400,00 рублей. С ООО "Селена Восток" в пользу КБ "Альта-Банк" (ЗАО) взыскана государственная пошлина в размере 6 000,00 рублей. В остальной части в удовлетворении заявления - отказано.
Не согласившись с вынесенным судом первой инстанции определением конкурсный управляющий должника, ООО "Селена Восток" обратились в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами.
В апелляционной жалобе конкурсный управляющий должника просит отменить определение суда первой инстанции в части отказа в удовлетворении заявления и принять новый судебный акт об удовлетворении заявления в данной части.Указывает на наличие оснований, предусмотренных пунктами 1, 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), для признания оспариваемой банковской операции от 15.01.2016 по перечислению денежных средств в сумме 129 876 руб. с назначением платежа "транспортный налог за 2015 год" недействительной сделкой.
В апелляционной жалобе ООО "Селена Восток" просит отменить определение суда первой инстанции в удовлетворенной части и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявления в данной части. Указывает, что конкурсным управляющим не доказана совокупность обстоятельств, необходимых для признания недействительными банковских операций по списанию с расчетного счета ООО "Селена Восток", открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств на общую сумму 32 954 400,00 руб. по заявленным конкурсным управляющим основаниям; судом первой инстанции не дана надлежащая правовая оценка доводам ООО "Селена Восток" о разумном обосновании уплаты налога по НДС за 4-ый квартал 2015 в полном объеме; Оспариваемые конкурсным управляющим платежи от 14.01.2016 на сумму 290 000,00 руб. и 14.01.2016 на сумму 398 000,00 руб., по мнению ООО "Селена Восток", не превысили один миллион рублей, следовательно, оснований для признания данных платежей также у суда первой инстанции отсутствовало.
В судебном заседании представитель конкурсного управляющего должника, ООО "Селена Восток" поддержали свои апелляционные жалобы по мотивам, изложенным в них.
Рассмотрев дело в порядке статей 156, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав представителей явившихся в судебное заседание лиц, изучив материалы дела, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения апелляционных жалоб и отмены определения арбитражного суда, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, 23.07.2010 между КБ "Альта-Банк" (ЗАО) и ООО "Селена Восток" был заключен договор банковского счета N 5189/810/1 на неопределенный срок (далее - договор банковского счета), на основании которого ООО "Селена Восток" был открыт расчетный счет N 40702810700060005189.
В период с 12.01.2016 по 15.01.2016 с расчетного счета N 40702810700060005189, открытого ООО "Селена Восток" в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), через корреспондентский счет КБ "Альта-Банк" (ЗАО) N 30102810400000009424, открытый Банком в ГУ Банка России по ЦФО г. Москва, на сумму 33 084 276,00 руб. были проведены следующие платежи:
12.01.2016 денежные средства в размере 145 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
12.01.2016 денежные средства в размере 827 400,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
12.01.2016 денежные средства в размере 1 320 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
12.01.2016 денежные средства в размере 1 328 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
13.01.2016 денежные средства в размере 96 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
14.01.2016 денежные средства в размере 290 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
14.01.2016 денежные средства в размере 398 000,00 руб. перечислены на расчетный счет ООО "Селена Восток" N 40702810900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами";
15.01.2016 денежные средства в размере 129 876,00 руб. перечислены на лицевой счет МИФНС России N 51 по г. Москве, открытый в УФК по г. Москве, с назначением платежа "транспортный налог за 2015 г.";
13.01.2016 денежные средства в размере 28 550000,00 руб., перечислены на лицевой счет МИФНС России N 51 по г. Москве, открытый в УФК по г. Москве, с назначением платежа "уплата НДС. Сумма 28 500 000,00 руб. за 4-й квартал 2015 г.".
Впоследствии, 14.01.2016, ввиду недостатка денежных средств на корреспондентском счете Банка, указанные денежные средства были помещены на счет N 47418810500060505189 "Средства, списанные со счетов клиента, но не проведенные по корреспондентскому счету из-за недостаточности средств", откуда они в тот же день, т.е. 14.01.2016, были перечислены в соответствии с назначением платежа.
В результате произведенных операций остаток денежных средств на расчетном счете заемщика N 40702810600140001103 был существенно снижен.
Заявление конкурсного управляющего должника основано на положениях пп. 1, 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве и мотивировано тем, что данные банковские операции совершены в период подозрительности и повлекли за собой предпочтительное удовлетворение требований ООО "Селена Восток" перед другими кредиторами Банка, в частности перед клиентами Банка, платежные поручения которых не были исполнены и были помещены в картотеку неисполненных платежных поручений.
Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего должника в части признания недействительными банковских операций на общую сумму 32 954 400,00 рублей, совершенных в период с 12-14.01.2016, исходил из того, что конкурсным управляющим представлены достаточные доказательства наличия оснований, предусмотренных пп. 1, 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве, для признания их недействительными сделками.
Суд апелляционной инстанции соглашается с такими выводами суда первой инстанции.
В соответствии со ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности, если сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
При этом, согласно п. 3 ст. 189.40 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства должника, указанные в ст. ст. 61.2, 61.3 и п. 4. ст. 61.4 Закона о банкротстве, исчисляются начиная с даты назначения Банком России временной администрации.
Отзыв лицензии у КБ "Альта-Банк" (ЗАО) и назначение временной администрации имели место 08.02.2016 (приказы Банка России от N ОД-402, N ОД-403 от 08.02.2016), оспариваемые конкурсным управляющим должника банковские операции совершены менее чем за один месяц до указанной даты (с 12.01.2016 по 15.01.2016).
Согласно п. 2 ст. 61.3, ст. 189.40 Закона о банкротстве для признания оспариваемых сделок недействительными достаточно установить следующие обстоятельства, а именно:
- статус одной из сторон оспариваемой сделки как кредитора организации банкрота (Банка);
- предпочтительное удовлетворение требований одного кредитора Банка перед другими кредиторами (клиентами) Банка;
- совершение оспариваемой сделки в течение одного месяца перед введением в Банке временной администрации;
- назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей.
Согласно разъяснениям, изложенным в п. 14 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее- Постановление N 63), при определении того, была ли сделка совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности должника, следует учитывать, что таковой является сделка, не отличающаяся существенно по своим основным условиям от аналогичных сделок, неоднократно совершавшихся до этого должником в течение продолжительного периода времени. К таким сделкам, в частности, с учетом всех обстоятельств дела могут быть отнесены платежи по длящимся обязательствам (возврат очередной части кредита в соответствии с графиком, уплата ежемесячной арендной платы, выплата заработной платы, оплата коммунальных услуг, платежи за услуги сотовой связи и Интернет, уплата налогов и т.п.). Не могут быть, по общему правилу, отнесены к таким сделкам платеж со значительной просрочкой, предоставление отступного, а также не обоснованный разумными экономическими причинами досрочный возврат кредита.
Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 35.3 Постановления N 63 в качестве доказательств отсутствия обычной хозяйственной деятельности могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;
Кроме того, при оспаривании указанных платежей следует также учитывать, насколько обычными они были для клиента.
Судом первой инстанции установлено, что непроведение Банком платежных поручений клиентов по причине недостаточности денежных средств на корреспондентском счете началось в КБ "Альта-Банк" (ЗАО) с 12.01.2016 (оборотно-сальдовая ведомость по счету N 47418), в тот же день в КБ "Альта-Банк" (ЗАО) был открыт банковский счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".
Из представленных конкурсным управляющим доказательств следует, что банковские операции на сумму 32 954 400,00 рублей, совершенные ООО "Селена Восток" в период с 12.01.2016 по 14.01.2016, осуществлены в период наличия в Банке сформированной картотеки неисполненных платежных документов клиентов, с нарушением календарной очередности поступления платежных документов клиентов Банка, т.е. в обход платежных поручений клиентов, ожидающих исполнения, следовательно, они повлекли предпочтительное удовлетворение требований ООО "Селена Восток" перед другими кредиторами Банка.
При этом, согласно выписке по расчетному счету ООО "Селена Восток" N 40702810700060005189, открытому в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), ООО "Селена Восток" до 12.01.2016 не осуществляло перечислений денежных средств на свой расчетный счет N 4070210900602543300, открытый в АКБ "НЗБанк" (ОАО), с назначением платежа "перевод собственных средств для расчетов с контрагентами", в сопоставимых размерах.
До 12.
