Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 23 октября 2017 г. N 09АП-33645/17

г. Москва

23 октября 2017 г.

Дело N А40-31573/16

Резолютивная часть постановления объявлена 12 октября 2017 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 23 октября 2017 года.

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи П.А. Порывкина,

судей М.С. Сафроновой, Т.Б. Красновой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания А.М. Чадамба,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы

к/у КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК "АСВ", ООО "Престо-Русь"

на определение Арбитражного суда г.Москвы от 22.06.2017 г.

по делу N А40-31573/16, вынесенное судьёй А.А. Ивановым,

о признании недействительной сделкой банковской операции по списанию с расчетного счета ООО "Престо-Русь" N 407028102000100070157, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств в размере 8 998 855,00 руб. 18.01.2016 г.

в деле о признании несостоятельным (банкротом) Кредитной организации КБ "Альта-Банк" (ЗАО),

при участии в судебном заседании:

от ЗАО "Альта-Банк" в лице конкурсного управляющего ГК "АСВ" - Паевская А.Р., дов. от 13.07.2017 г.

от ООО "Престо-Русь" - Виноградова Е.Н., дов. от 14.09.2017 г., Педанова Р.В. дов. от 10.04.2017 г.

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 24.02.2016 г. принято заявление ЦБ РФ о признании несостоятельным (банкротом) кредитной организации КБ "Альта-Банк" (ЗАО), возбуждено производство по делу N А40-31573/2016-38-55Б.

Решением Арбитражного суда г.Москвы от 07.04.2016 г. КБ "Альта-Банк" (ЗАО) (ИНН 7730040030, ОГРН 1027739047181, 125047, г.Москва, ул.2-я Брестская, д.30) признан несостоятельным (банкротом). Функции конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) возложены на ГК "Агентство по страхованию вкладов", о чем опубликовано сообщение в газете "Коммерсантъ" N 71 от 23.04.2016 г.

20.10.2016 г. (штамп канцелярии) в Арбитражный суд г.Москвы поступило заявление конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) к заинтересованному лицу ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" (ИНН 7702823671) о признании недействительными банковских операций по списанию с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 40702810900000003001, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств на общую сумму 14 190 616,63 руб., совершенных 15.01.2016 г. и 18.01.2016 г., применении последствий их недействительности.

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 22.06.2017 г. заявление удовлетворено частично, признана недействительной сделкой банковская операция по списанию с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 407028102000100070157, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств в размере 8 998 855,00 руб. 8.01.2016 г. Применены последствия недействительности сделки: взысканы с ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" в пользу КБ "Альта-Банк" (ЗАО) денежные средства в размере 8 998 855,00 руб.; восстановлена задолженность КБ "Альта-Банк" (ЗАО) перед ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" по расчетному счету N 407028102000100070157 на сумму 8 998 855,00 руб., в остальной части - отказано.

Не согласившись с определением суда, ООО "Престо-Русь" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит изменить определение суда первой инстанции по делу N А40-31573/2016-38-55Б в части сделки от 18.01.2016 г. по перечислению денежных средств в размере 8 998 855,00 рублей, которые перечислены на лицевой счет ИФНС России N 10 по г.Москве и принять по делу новый судебный акт.

В жалобе заявитель указывает, что в период с 15.01.2016 г. по 18.01.2016 г. были совершены три сделки ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" с расчетного счета N 40702810200010007857, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), через корреспондентский счет КБ "Альта-Банк" (ЗАО) N 30102810400000009424, открытый в ГУ Банка России по ЦФО г.Москва, на общую сумму 14 190 616,63 руб.

15.01.2016 г. денежные средства в размере 191 761,63 руб. перечислены на расчетный счет ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 40702810900000003001, открытый в Банке ГПБ (АО), с назначением платежа "Перевод собственных средств, для проведения финансово-хозяйственной деятельности". Заявитель утверждает, что проведенная операция отличается по своим основным условиям от аналогичных сделок, неоднократно совершенных до этого должником. Данный довод ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" считает необоснованным, так как заявитель не провел полный анализ своих же счетов, тем самым вводит суд в заблуждение.

Согласно бухгалтерскому учету ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" за период с января 2013 года по декабрь 2016 года по статье "Движение денежных средств (пополнение оборотных средств)", сумма движения средств между счетами N 40702810200010007857, открытом в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), и счетом N 40702810900000003001, открытом в Банке ГПБ (АО) составляет 79 731 761,63 рубль 63 копейки, что в полной мере подтверждает, что данная сделка не выходит за рамки обычной хозяйственной деятельности.

ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" настаивает на том, что данная сделка является обычной хозяйственной сделкой и, согласно последнему отчету, размер активов составляет 5 524 734 000 рублей, следовательно, сделка в сумме 191 761,63 руб. не превышает 1%. Данная сделка судом первой инстанции признана обычной хозяйственной сделкой.

18.01.2016 г. денежные средства в размере 5 000 000,00 перечислены на лицевой счет ФТС России, открытый в Межрегиональном операционном УФК, с назначением платежа "Авансовые платежи для Шереметьевской таможни в сумме 5 000 000,00 рублей".

ООО ПРЕСТО-РУСЬ является производственной компанией. В связи с расширением производственных мощностей и переоснащением оборудования между ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" и КРАУССМАФФАЙ ТЕХНОЛОДЖИС ГМБХ Краусс-Маффай Штрассе 2D-80997 Мюнхен, Германия был заключен договор на поставку трёхвальцевого каландра 1800 мм (для конечного продукта 1300 мм). Ввоз товаров на таможенную территорию РФ признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость (подп.4 п.1 ст.146 Налогового кодекса РФ).

Исходя из рекомендаций брокера (письмо от 11.01.2016 г. "Совтрансавто") сроки поступления денежных средств - не позднее 19 января 2016 года, также брокером был произведен расчет размера таможенного платежа на Шереметьевскую таможню в сумме 5 000 000,00 рублей.

ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" настаивает на том, что данная сделка является обычной хозяйственной сделкой и, согласно последнему отчету, размер активов составляет 5 524 734 000 рублей, следовательно, сделка в сумме 5 000 000,00 руб. не превышает 1%. Данная сделка судом первой инстанции признана обычной хозяйственной сделкой.

Также 18.01.2016 г. денежные средства в размере 8 998 855,00 рублей перечислены на лицевой счет ИФНС России N 10 по г.Москве, открытый в управлении Федерального казначейства по г.Москве с назначением платежа "НДС за 4 квартал 2015 года в сумме 8 998 855,00". Данная сделка относится к обычным хозяйственным сделкам, что подтверждается предоставленными декларациями за период с 2013 года по 2015 год, сумма платежа также соответствует размерам платежей, производимых ранее в налоговых периодах.

ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" настаивает на том, что данная сделка является обычной хозяйственной сделкой и, согласно последнему отчету, размер активов составляет 5 524 734 000 рублей, следовательно, сделка в сумме 8 893 755 руб. не превышает 1%.

Позиция заявителя, по его мнению, подтверждается судебной практикой.

Судом первой инстанции было выяснено, что ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" периодически из квартала в квартал проводила платежи по НДС через два банка ГПБ (ОАО) и КБ Альта-Банк (ОАО) сумма платежа за НДС за 4 квартал заявителем не оспаривалась. Заявитель неоднократно настаивал, что ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" проводила платежи не раз в квартал, а ежемесячными платежами, следовательно, оплата НДС в размере 1\3 от суммы 8 998 855 руб. составляет 2 999 618,33 рублей.

Не согласившись с определением суда, конкурсный управляющий КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК "АСВ" обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение Арбитражного суда г.Москвы от 22.06.2017 г. по делу N А40-31573/2016-38-55Б в части отказа в удовлетворении требований конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) о признании недействительной сделкой банковских операций по списанию с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 40702810200010007857, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств в общей сумме 5 191 761,63 руб., совершенных 15.01.2016 г. и 18.01.2016 г., и применении последствий недействительности сделки отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении требований конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в указанной части, в остальной части оставить определение Арбитражного суда г.Москвы от 22.06.2017 г. по делу N А40-31573/2016-38-55Б без изменения.

В жалобе заявитель указывает, что в качестве материально-правового обоснования заявленных требований конкурсный управляющий КБ "Альта-Банк" (ЗАО) ссылался на положения п.п.1 и 2 ст.61.3 Закона о банкротстве, а именно, о совершении оспариваемых сделок с предпочтением по отношению к иным клиентам банка.

Конкурсным управляющим в материалы дела представлены доказательства следующие доказательства предпочтительности совершения спорных сделок: оборотно-сальдовая ведомость по счету N 47418, из которой следует, что непроведение банком платежных поручений клиентов по причине недостаточности денежных средств на корреспондентском счете началось в КБ "Альта-Банк" (ЗАО) с 12.01.2016 г. В этот день в КБ "Альта-Банк" (ЗАО) бы открыт банковский счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"; копия предписания ЦБ РФ N Т1-81-4-05/9564ДСП от 26.01.2016 г.; копия выписки из заключения временной администрации о финансовом состоянии банка в части указания даты открытия картотеки и ее динамики, представленного в материалы дела о банкротстве КБ "Альта-Банк" (ЗАО) N А40-31753/201Б; копия реестра расчетных документов на перевод денежных средств, не исполненных КБ "Альта-Банк" (ЗАО) по причине недостаточности денежных средств на корреспондентском счете на дату отзыва лицензии 08.02.2016 г., и копии платежных поручений, указанных в реестре, представленные в материалы дела о банкротстве КБ "Альта-Банк" (ЗАО) N А40-31753/2016; копия обращения в интернет-приемную Киреевой О.С. с жалобой на неисполнение платежных поручений, неисполненное заявление Киреевой О.С. на перевод денежных средств от 13.01.2016 г.; копия обращения в интернет-приемную ООО "Юнипаблик" с жалобой от 11.01.2016 г. на неисполнение платежных поручений, неисполненное заявление ООО "Юнипаблик", датировано 31.12.2015 г. и должно было быть исполнено в тот же день - 31.12.2015 г.

Таким образом, представленные в материалы дела документы свидетельствуют о том, что картотека неисполненных платежных поручений была сформирована в КБ "Альта-Банк" (ЗАО с 12.01.2016 г.

При этом фактически банк перестал проводить платежи клиентов уже 31.12.2015 г., а картотека умышленно, искусственным образом, была сформирована только 12.01.2016 г., что подтверждается доказательствами, представленными в материалы дела.

В действительности требования клиентов, обратившихся к КБ "Альта-Банк" (ЗАО) 31.12.2015 г., являлись не просто аналогичными требованиям ООО "ПРЕСТО-РУСЬ", но и имели приоритет, так как поступили в банк на несколько дней раньше и, будучи неисполненными, начали формировать картотеку.

По состоянию на 15.01.2016 г. в КБ "Альта-Банк" (ЗАО) имелись по крайней мере три платежных поручения ООО "Эстейт Капитал" от 14.01.2016 г. на общую сумму 8 000 000,00 рублей, которые не были исполнены ни 14.01.2016 г., ни 15.01.2016 г., ни 18.01.2016 г. Лишь 18.01.2016 указанные платежные поручения были помещены на счет N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".

Гражданским Кодексом РФ предусмотрена очередность исполнения платежных поручений клиентов, которая была нарушена банком при исполнении спорных платежей.

Обращаясь в суд с заявлением о признании сделок недействительными, конкурсный управляющий банком сослался на то, что оспариваемые сделки по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" через корреспондентский счет банка совершены 15.01.2016 г. и 18.01.2016 г., т.е. в течение 1 месяца до отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций (08.02.2016 г.) и в результате ее совершения ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" было оказано большее предпочтение по сравнению с иными кредиторами должника, обратившимися с требованиями в банк до 15.01.2016 и чьи требования не были исполнены.

На основании материалов данного обособленного спора Арбитражным судом г.Москвы установлено, что банк перестал исполнять платежные поручения клиентов с 12.01.2016 г.

В действительности, требования клиентов, обратившихся к должнику 15.01.2016 г., являлись не просто аналогичными требованиям ООО "ПРЕСТО-РУСЬ", но и имели приоритет, так как поступили в банк ранее и, будучи неисполненными, начали формировать картотеку.

Следовательно, применению подлежал пп. 1 п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве.

Также конкурсный управляющий КБ "Альта-Банк" (ЗАО) считает вывод Арбитражного суда г.Москвы о совершении оспариваемых сделок в процессе обычной хозяйственной деятельности не соответствующим нормам действующего законодательства, в том числе, в связи с тем, что совершение сделки в сфере, отнесенной к основным видам деятельности должника в соответствии с его учредительными документами, само по себе не является достаточным для признания ее совершенной в процессе его обычной хозяйственной деятельности.

До 18.01.2016 г. никогда ранее ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" не оплачивало авансовых платежей для Шереметьевской таможни, а также вообще ранее не оплачивало таможенных платежей с расчетного счета N 40702810200010007857, открытого ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" в КБ "Альта-Банк" (ЗАО). Доказательств обратного в материалы дела заинтересованной стороной не представлено.

В части платежа от 15.01.2015 г. в размере 191 761,63 руб. с назначением "Перевод собственных средств для ведения финансово-хозяйственной деятельности" нужно отметить, что указанный платеж, как и другие оспариваемые платежи, был совершен в период наличия в банке сформированной картотеки неисполненных платежных документов клиентов, что безусловно свидетельствует о его выходе за пределы обычной хозяйственной деятельности.

Оспариваемые сделки существенно отличаются по своим основным условиям от аналогичных сделок, неоднократно совершенных до этого должником, и должны оцениваться судом с учетом всех обстоятельств дела

Также конкурсный управляющий КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК "АСВ" предоставил письменный отзыв на апелляционную жалобу ООО "ПРЕСТО-РУСЬ", в котором просит оставить без изменения определение Арбитражного суда г.Москвы от 09.02.2017 г. по делу N А40-31573/2016 в обжалуемой части, в удовлетворении апелляционной жалобы ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" отказать.

Проверив доводы апелляционных жалоб, изучив материалы дела, выслушав представителей ЗАО "Альта-Банк" в лице конкурсного управляющего ГК "АСВ", ООО "Престо-Русь", поддержавших свои правовые позиции, суд апелляционной инстанции приходит к следующему.

Из материалов дела следует, что временная администрация по управлению КБ "Альта-Банк" (ЗАО) назначена с 08.02.2016 г.

Таким образом, оспариваемые банковские операции совершены менее чем за один месяц до даты отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации.

Согласно разъяснениям, изложенным в п.11 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 г. N 63, если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу п.2 ст.61.3 Закона о банкротстве, для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в п.1 ст.61.3 Закона о банкротстве, в связи с чем наличие иных обстоятельств, предусмотренных п.3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента) не требуется.

В обоснование своего заявления, конкурсный управляющий указал, что указанные банковские операции являются недействительной сделкой по основаниям п.1 ст.61.3 Закона о банкротстве, так как совершены в период подозрительности и повлекли за собой предпочтительное удовлетворение требований ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" перед другими кредиторами банка, в частности, перед клиентами банка, платежные поручения которых не были исполнены и были помещены в картотеку неисполненных платежных поручений.

Суд первой инстанции правомерно признал доводы конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК АСВ обоснованными и подлежащими удовлетворению в части признания недействительной банковской операции по списанию с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 407028102000100070157, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств в размере 8 998 855,00 руб. 18.01.2016 г. в связи со следующим.

Как установлено п.1 ст.61.3 Закона о банкротстве, сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности, при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения не наступил, одних кредиторов при наличии неисполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве).

При этом для признания сделки совершенной с предпочтением существенным обстоятельством является само наличие денежных обязательств банка перед иными (помимо получившего имущество) кредиторами, в частности кредиторами по вкладам, банковским счетам и др.

В силу положений п.35.2 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 г. N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", при оспаривании в деле о банкротстве кредитной организации такой сделки как перечисление кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него), необходимо учитывать, что признание данной сделки недействительной влечет обязанность клиента уплатить (возвратить) в конкурсную массу (кредитной организации) сумму, равную оспоренному платежу, при этом клиент приобретает право требования от кредитной организации уплаты этой суммы по правилам статьи 61.6 Закона о банкротстве.

При изложенных выше обстоятельствах суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что перечисление денежных средств на лицевой счет ИФНС России N 10 по г.Москве, открытый в управлении Федерального казначейства по г.Москве, в сумме 8 998 855,00 руб., осуществлено в период наличия в банке сформированной картотеки неисполненных платежных поручений клиентов, с нарушением календарной очередности поступления платежных документов клиентов банка (в обход платежных поручений клиентов, ожидающих исполнения) и выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности, в связи с чем правомерно признал заявленные требования в этой части обоснованными и подлежащими удовлетворению.

Отказывая в удовлетворении заявления конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК АСВ в части признания недействительными банковских операций по списанию с расчетного счета ООО "ПРЕСТО-РУСЬ" N 407028102000100070157, открытого в КБ "Альта-Банк" (ЗАО), денежных средств в размере 5 191 761,63 рублей, суд первой инстанции обоснованно пришел к выводу о том, что указанные платежи не выходят за рамки обычной хозяйственной деятельности.

Кроме того, суд справедливо указал на то, что платеж, совершенный 18.01.2016 г., на сумму 5 000 000,00 рублей является таможенным платежом, обязательным к исполнению как для лица, производящего платеж, так и для банка.

В то же время, платеж, совершенный 18.01.2016 г. на сумму 8 998 855,00 руб., совершен после открытия картотеки неисполненных обязательств, что подтверждается материалами дела, а также во время его совершения не наступил срок исполнения обязательств. В связи с чем такой платеж обоснованно признан судом совершенным вне рамок обычной хозяйственной деятельности заинтересованного лица ООО "ПРЕСТО-РУСЬ".

Последствия недействительности сделки применены судом первой инстанции в соответствии с законом.

Таким образом, определение суда принято в соответствии с действующим законодательством, с учетом всех обстоятельств дела, доводы апелляционных жалобы направлены по существу на переоценку доказательств по делу, поэтому оснований для отмены или изменения обжалуемого определения не имеется.

Руководствуясь ст.ст.266-269, 271 Арбитражного процессуального Кодекса Российской Федерации

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда г.Москвы от 22.06.2017 г. по делу N А40-31573/16 оставить без изменения, а апелляционные жалобы конкурсного управляющего КБ "Альта-Банк" (ЗАО) в лице ГК "АСВ", ООО "Престо-Русь" - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

Председательствующий судья

П.А. Порывкин

Судьи

М.С. Сафронова Т.Б. Краснова