Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 ноября 2018 г. N 11АП-13807/18

г. Самара

20 ноября 2018 г.

Дело N А65-5821/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 13 ноября 2018 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 20 ноября 2018 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Радушевой О.Н.,

судей Александрова А.И., Садило Г.М.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Коневой А.О., с участием:

от ПАО "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" - Берестнев Ю.В., доверенность от 04.04.2018 г.,

от ООО "Техническая диагностика" - Закирова Э.А., доверенность N 032 от 15.01.2018 г.,

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале N 1, апелляционные жалобы ПАО "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" (вх.N11АП-14099/2018) и ООО "Техническая диагностика" на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 августа 2018 г. принятое по заявлению ПАО "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" к ООО "Техническая диагностика" о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки в рамках дела N А65-5821/2017 (судья Прокофьев В.В.) о несостоятельности (банкротстве) ПАО "Татфондбанк" (ИНН 1653016914),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.03.2017 принято к производству заявление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения -Национального банка по Республике Татарстан Волго - Вятского главного управления о признании несостоятельным (банкротом) публичного акционерного общества "ИнтехБанк", г.Казань (ОГРН 1081600001097, ИНН 1658088006) (далее - должник); назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 19.04.2017 должник признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на один год; конкурсным управляющим должника утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

В Арбитражный суд Республики Татарстан 13 декабря 2017 года поступило заявление конкурсного управляющего должника в лице заявителя о признании недействительным сделки (вх. 43426): банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 2 820 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается"; банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 300 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается"; банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 6 420 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается"; банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 1 050 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается"; банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "За рассмотрение документации с составлением проекта по дог.N219 от 25.08.16^НДС не облагается" и применении последствий недействительности сделок.

Определением суда от 27 февраля 2018 г. в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принято уточнение требований в части применения последствий недействительности сделки в виде взыскания с Общества с ограниченной ответственностью "Техническая диагностика" денежной суммы в размере 10 771 350 руб. и взыскании процентов, также о восстановлении обязательств ПАО "Татфондбанк" перед Обществом с ограниченной ответственностью "Техническая диагностика" по договору банковского вклада.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 августа 2018 года заявление удовлетворено частично, признаны недействительными сделками:

- банковская операция по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 2 820 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается";

- банковская операция по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 300 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается";

- банковская операция по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 6 420 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается";

- банковская операция по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 1 050 000 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается".

Применены последствия недействительности сделок:

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Техническая диагностика" (ОГРН 1090280026814, ИНН 0278161402) в пользу Публичного акционерного общества "Татфондбанк" сумму денежных средств в размере 10 590 000 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами начисленные на 10 590 000 руб. по ставке 7,5% годовых за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения. Восстановить задолженность ПАО "Татфондбанк" перед Акционерным обществом "Елабужский мясоконсервный комбинат" в размере 10 590 000 руб. Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Техническая диагностика" (ОГРН 1090280026814, ИНН 0278161402) в пользу Публичного акционерного общества "Татфондбанк" 3 000 руб. уплаченной государственной пошлины.

Отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ПАО "Татфондбанк" в лице Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" к Обществу с ограниченной ответственностью "Техническая диагностика" (ОГРН 1090280026814, ИНН 0278161402) в части признания недействительной сделкой Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета ответчика N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "За рассмотрение документации с составлением проекта по дог.N 219 от 25.08.16^НДС не облагается" и применении последствий недействительности сделки в виде взыскания с ответчика в пользу Публичного акционерного общества "Татфондбанк" денежные средства в размере 181 350 руб., восстановления задолженности Публичного акционерного общества "Татфондбанк" перед ответчиком в размере 181 350 руб., взыскании с ответчика в пользу Публичного акционерного общества "Татфондбанк" процентов за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению по ключевой ставке Банк России в размере 7,5% годовых на сумму взысканных в конкурсную массу денежных средств за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения.

Не согласившись с принятым судебным актом, ПАО "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" и ООО "Техническая диагностика" обратились в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобами. ПАО "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего ГК "Агентство по страхованию вкладов" просит отменить определение суда в части отказа в удовлетворении заявленных требований. ООО "Техническая диагностика" просит отменить определение суда в части удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Информация о принятии апелляционных жалоб к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

Определением апелляционного суда от 09 октября 2018 года судебное заседание отложено на 13 ноября 2018 года 12 час. 50 мин.

В суде апелляционной инстанции представитель ООО "Техническая диагностика" свою апелляционную жалобу поддержал в полном объеме, просил определение суда первой инстанции отменить в обжалуемой части и принять в этой части новый судебный акт. Возражал против доводов, изложенных в апелляционной жалобе ПАО "Татфондбанк".

Представитель ПАО "Татфондбанк" апелляционную жалобу поддержал в полном объеме, просил определение суда первой инстанции отменить в обжалуемой части и принять в этой части новый судебный акт. Возражал против доводов, изложенных в апелляционной жалобе ООО "Техническая диагностика".

Проверив материалы дела, изучив и оценив доводы апелляционной жалобы, руководствуясь требованиями статей 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия апелляционной инстанции приходит к выводу об отмене судебного акта в части отказа в удовлетворении заявления о признании недействительной сделкой банковской операции по переводу 30.11.2016 г. со счета N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп., в остальной части определение суда оставить без изменения.

Как следует из материалов дела, что между должником и ответчиком заключен договор банковского счета N 40702810600000012737.

02 декабря 2016 года Банком по поручению ответчика осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет ответчика в другой кредитной организации в сумме 1 050 000 руб. со назначением платежа "На пополнение расчетного счета^НДС не облагается".

Из материалов дела следует, что между должником и ответчиком заключен договор банковского счета N 40702810600000012737.

02 декабря 2016 года Банком по поручению ответчика осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет третьего лица в сумме 181 350 руб. со назначением платежа "За рассмотрение документации с составлением проекта по дог.N 219 от 25.08.16^НДС не облагается".

Как видно из материалов дела, спорные сделки (фактический перевод средств) совершены 30.11.2016 г., 01.12.2016 г., 02.12.2016 г.

Полагая, что банковские операции по переводу денежных средств со счета ответчика являются недействительными сделками на основании пункта 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127- ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), конкурсный управляющий, ссылаясь на совершение кредитной организацией указанных операций через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств, обратился в суд первой инстанции.

Суд первой инстанции, правомерно удовлетворил заявление в части признания сделок от 01.12.2016 г., 02.12.2016 г. недействительными.

При этом отказывая в удовлетворении заявленных требований в части признания недействительной сделкой банковской операции по переводу 30.11.2016 г. со счета N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп., суд первой инстанции не учел наличие "скрытой" картотеки.

Как следует из материалов дела и информации размещенной в электронной картотеки арбитражных дел (kad.arbitr.ru) у ПАО "Татфондбанк" имелась "скрытая" картотека в период с 29.11.2016 г. по 08.12.2016 г., что также нашло своё подтверждение в постановлениях Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2018 г., от 26.02.2018 г., от 03.05.2018 г., от 31 мая 2018 г. и в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 09 июня 2018 г

Также факт наличия "скрытой" картотеки подтверждается и письмом Центрального банка Российской Федерации (Банк России) Волго-Вятское главное управление Отделение - Национальный банк по Республике Татарстан от 27.12.2017 г. N Т492-10-2-6/39273ДСП направленного в адрес конкурсного управляющего ПАО "Татфондбанк" Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" Захваткина М.Е. Формирование официальной картотеки неисполненных платежных поручений начато с 08.12.2016 г. (сам счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" был создан 07.12.2016 г.), что нашло своё подтверждение в постановлениях Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.10.2017 г., от 02.11.2017 г., от 17.05.2018 г., от 23.01.2018 г., от 22.03.2018 г., от 10.05.2018 г., от 04.05.2018 г., 28.02.2018 г., от 21.03.2018 г. и в постановлениях Арбитражного суда Поволжского округа от 20.02.2018 г., от 06.03.2018 г., от 30.05.2018 г., от 15.06.2018 г. По смыслу указанной нормы и содержащихся в пункте 14 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы 111.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Постановление N 63) разъяснений бремя доказывания совокупности условий, составляющих одну из презумпций, лежит на оспаривающем сделку лице. Бремя опровержения данных презумпций и, как следствие, доказывания того, что сделка была совершена в процессе обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, лежит на другой стороне сделки.

В частности, согласно подпункту 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве предполагается, что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности, если оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации. По смыслу указанной нормы наличие картотеки неисполненных платежных документов уже само по себе свидетельствует о том, что сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности. При этом, если не доказано иное, недостаточность денежных средств на корреспондентском счете должника предполагается в силу того, что поручения иных клиентов остаются неисполненными. Аналогичная правовая позиция нашла своё отражение в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.05.2017 N 305-ЭС16-20779(1,3) по делу N А40-154909/2015.

В рассматриваемом случае, материалами дела достоверно подтверждается факт того, что на момент совершения оспариваемой операции у банка имелись неисполненные платежные поручения, что свидетельствует о недостаточности денежных средств на корреспондентском счете должника для исполнения всех требований.

При таких условиях с учетом факта неисполнения требований иных клиентов с 29.11.2016 и формирования картотеки с 08.12.2016 в рассматриваемом случае применению подлежал подпункт 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, свидетельствующий о выходе сделки от 30.11.2016 за пределы обычной хозяйственной деятельности.

С учётом вышеизложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии достаточных оснований для признания оспариваемой сделки, совершенной в течении одного месяца до назначения временной администрации, - банковской операции по переводу 30.11.2016 г. со счета N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп. на счет ООО "Техническая диагностика" в другой кредитной организации с назначением платежа "За рассмотрение документации с составлением проекта по дог.N 219 от 25.08.16 НДС не облагается", недействительной в соответствии с положениями ст.ст. 61.3, 189.40 Закона о банкротстве. Аналогичная правовая позиция нашла своё отражение в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 11.11.2015 N Ф06-13794/2013 по делу N А55-26194/2013, Постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 09.11.2018 г. по делу NА65-5821/2017.

В порядке применения двусторонней реституции суд апелляционной инстанции считает необходимым взыскать с ООО "Техническая диагностика" в пользу ПАО "Татфондбанк" 181 350 руб. 00 коп. и проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке на день исполнения судебного акта, восстановить задолженность ПАО "Татфондбанк" перед ООО "Техническая диагностика" на сумму 181 350 руб. 00 коп. Сведения о том, что кредитор узнал или должен был узнать о том, что у сделки имеются основания недействительности в соответствии со статьями 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве, ранее признания ее недействительной, в материалы дела не представлены.

Что касается апелляционной жалобы ООО "Техническая диагностика" о неправомерном признании судом первой инстанции сделок от 01.12.2016 г., 02.12.2016 г. недействительными судебная коллегия указывает следующее:

Конкурсный управляющий полагая, что данные сделки как совершенные с нарушением очередности и в преимущественном порядке по отношению к ранее поступившим денежным требованиям иных кредиторов, выходящие за рамки обычной хозяйственной деятельности, совершенные с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов, подлежат признанию недействительными, обратился с рассматриваемым заявлением в суд.

В силу п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:

сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с п. 2 указанной статьи сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

В соответствии с п. 3 указанной статьи сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи и совершенная должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 настоящей статьи, или если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное.

В силу п. 7 ст. 61.9 Закона о банкротстве, периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными (статьи 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона), или периоды, в течение которых возникли обязательства финансовой организации, указанные в пункте 4 статьи 61.6 настоящего Федерального закона, исчисляются от даты назначения Банком России временной администрации финансовой организации либо от даты вынесения арбитражным судом определения о принятии заявления о признании финансовой организации банкротом в зависимости от того, какое из событий наступило ранее.

Согласно п. 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63), если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Оспариваемые сделки (банковские операции) совершены в течение месяца до назначения приказом Банка России от 15.12.2016 N ОД-4536 временной администрации должника - Агентства по страхованию вкладов, поэтому для признания данной сделки недействительной не требуется наличие обстоятельства осведомленности контрагента по сделке о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

По смыслу абзаца пятого пункта 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве при рассмотрении вопроса о недействительности сделки необходимо сопоставить наступившие от данной сделки последствия с тем, на что контрагент по сделке вправе был рассчитывать в ходе конкурсного производства.

Преимущество, полученное вследствие совершения оспариваемых сделок, выразилось в том, что требование ООО "Техническая диагностика" как кредитора ПАО "Татфондбанк" по договору банковского счета удовлетворялось бы в соответствии с установленной Законом о банкротстве очередностью и пропорциональностью с другими кредиторами той же очереди.

В силу ст. 189.92 Закона о банкротстве и "Методики установления требований кредиторов и ведения реестра требований кредиторов ликвидируемой кредитной организации", утвержденной решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 07.09.2006, протокол N 54, в случае неосуществления спорных платежей, требование ООО "Техническая диагностика" в размере остатка денежных средств на счете учитывалось бы в составе третьей очереди реестра.

В рассматриваемом случае, с учетом установленных по делу обстоятельств и информации размещенной в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru) следует, что оспариваемые операции по списанию денежных средств со счета, были произведены в период когда должник уже испытывал определенные трудности связанные со своевременным исполнением поручений клиентов банка.

Также суд апелляционной инстанции отмечает, что обстоятельствам, касающимся момента возникновения у должника признаков неплатежеспособности, уже дана оценка в постановлениях Арбитражного суда Поволжского округа от 20 февраля 2018 г., от 22 февраля 2016 г., от 06 марта 2018 г., от 29 мая 2018 г., от 30.05.2018 г. по делу N А65-5821/2017., которыми установлено неисполнение обязательств по платежным поручениям клиентов начиная с 29.11.2016 в связи с отсутствие денежных средств на корреспондентском счете.

Кроме того, в соответствии с информацией о ходе работы по установлению требований кредиторов и ведению реестра, представленной конкурсным управляющим, по состоянию на 01.12.2017 в реестр требований кредиторов должника включены требования 17747 кредиторов на сумму 146319259,82 тыс. руб., из которых 11635 требования на сумму 71045965,41 тыс. руб. кредиторов первой очереди.

Оспариваемые сделки, как верно указал суд первой инстанции, совершенные 30.11.2016, 01.12.2016 г.,02.12.2016 г. привели к тому, что ООО "Техническая диагностика" оказано предпочтение перед другими кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов должника.

Кроме того, в соответствии с правовой позицией, изложенной в Определении Конституционного Суда РФ от 25.07.2001 N 138-О, отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком в том числе при исполнении им собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

Согласно отчету временной администрации о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей должника по форме N 0409350, предоставленному конкурсному управляющему Отделением - Национальным Банком по Республике Татарстан Волго - Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, по состоянию на 08.12.2016 должник не исполнил 16483 платежных документа клиентов на общую сумму 4140629045 руб. 66 коп. из - за отсутствия средств на корреспондентском счете, на 12.12.2016 - 38302 требований на сумму 7103650930,42 руб., на 13.12.2016 - 46525 требований на сумму 8712958703,15 руб., на 14.12.2016 - 51004 требования на сумму 8262950287,56 руб.

В соответствии с данной отчетностью по форме N 0409350 состоянию на 12.12.2016 указан максимальный срок неисполнения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) об обязанности по уплате обязательных платежей (количество непрерывных календарных дней отчетной даты) - 12 дней, на 13.12.2016 - 13 дней, что подтверждает наличие картотеки неисполненных требований ранее 08.12.2016. Данные пояснения изложены Отделением - Национальным Банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации в ответе от 27.12.2017 на запрос конкурсного управляющего.

Наличие у должника на момент оспариваемых сделок неоплаченных документов клиентов из - за отсутствия средств на корреспондентском счете должника подтверждается выписками по счету 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", утвержденному Банком России в Положении о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения 27.02.2017 N 579-П.

Согласно пояснениям конкурсного управляющего, счет N 47418 в ПАО "Татфондбанк" был создан 07.12.2016, что подтверждается копией приказа ПАО "Татфондбанк" об учетной политике от 07.12.2016 N 2.08.13.00 "Порядок присвоения лицевых счетов по балансовому счету 47418".

При этом доказательства того, что распоряжения клиентов не исполнялись по иным причинам, не связанным с недостаточностью денежных средств, в материалы дела не представлены.

В силу же ст. 2 Закона о банкротстве недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Кроме того, исходя из представленных в материалы дела доказательств, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что сделки совершены за пределами обычной хозяйственной деятельности.

В соответствии с п. 4 ст. 189.40 Закона о банкротстве, в случае оспаривания руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией на основании статьи 61.3 настоящего Федерального закона сделок по списанию кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией (как на основании распоряжения клиента, так и без него), по перечислению кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него) либо по выдаче наличных денежных средств со счета клиента бремя доказывания того, что соответствующие сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, лежит на руководителе временной администрации по управлению кредитной организацией.

Согласно п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве, предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии следующего условия: клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации.

Конкурсный управляющий должника ссылается на то, что оспариваемые банковские операции были осуществлены кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в гон же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств.

Наличие у должника на момент оспариваемых сделок неоплаченных документов клиентов из - за отсутствия средств на корреспондентском счете должника подтверждается выписками по счету 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", утвержденному Банком России в Положении о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения 27.02.2017 N 579-П.

Наличие картотеки неисполненных платежных документов уже само по себе свидетельствует о том, что сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности. При этом, если не доказано иное, недостаточность денежных средств на корреспондентском счете должника предполагается в силу того, что поручения иных клиентов остаются неисполненными. Аналогичная правовая позиция нашла своё отражение в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.05.2017 N 305-ЭС 16-20779(1,3) по делу N А40-154909/2015.

В рассматриваемом случае, материалами дела достоверно подтверждается факт того, что на момент совершения оспариваемых операций у банка имелись неисполненные платежные поручения, что свидетельствует о недостаточности денежных средств на корреспондентском счете должника для исполнения всех требований.

При таких условиях с учетом факта неисполнения требований иных клиентов с 29.11.2016 и формирования картотеки с 08.12.2016 в рассматриваемом случае применению подлежал подпункт 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, свидетельствующий о выходе сделок за пределы обычной хозяйственной деятельности.

На основании вышеизложенного судом установлено, что оспариваемые сделки не являются обычными как для должника, так для ответчика. Поскольку сделки совершены не в процессе обычной хозяйственной деятельности, то они могут быть признаны судом недействительными на основании ст. 61.3 Закона о банкротстве при непревышении её размера одного процента стоимости активов должника, определяемого на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

С учетом вышеизложенного, банковские операции по исполнению платежных поручений клиентов банка, совершаемые "выборочно" полностью удовлетворяющие требования одних кредиторов и ущемляющие права иных кредиторов, и осуществляемые при отсутствии на корреспондентском счете банка остатка денежных средств, достаточного для исполнения всех предъявленных банку платежных документов клиентов банка, с нарушением нормативных актов Банка России, не являются обычной хозяйственной деятельностью банка, направлены на причинение имущественного вреда кредиторам банка в связи с уменьшением конкурсной массы.

Доказательств того, что распоряжения клиентов не исполнялись по иным причинам, не связанным с недостаточностью денежных средств, в материалы дела ответчиком не представлены.

Таким образом суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о наличии достаточных оснований для признания оспариваемых сделок, совершенных в течении одного месяца до назначения временной администрации, недействительными в соответствии с положениями ст.ст. 61.3, 189.40 Закона о банкротстве. Аналогичная правовая позиция нашла своё отражение в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 11.11.2015 N Ф06-13794/2013 по делу N А55-26194/2013.

С учётом вышеизложенного отклоняются доводы апелляционной жалобы ответчика о том, что сделка совершена в рамках обычной хозяйственной деятельности при неосведомленности ответчика о проблемах с финансовой устойчивостью ПАО "Татфондбанк". При этом правовое значение согласно пункту 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве имеет осуществление операции в рамках обычной хозяйственной деятельности банка, а не его клиента.

Довод ответчика о том, что он является добросовестным участником оборота, которому ничего не было известно о неплатежеспособности банка на дату совершения спорных банковских операций также является несостоятельным, поскольку в п. 11 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III. 1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется.

Следовательно, оспариваемые банковские операции были совершены вне рамок обычной хозяйственной деятельности должника, в связи с чем сделки являются недействительными по основаниям п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве.

На основании п. 1 ст. 61.6 Закона о банкротстве, все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу. В случае невозможности возврата имущества в конкурсную массу в натуре приобретатель должен возместить действительную стоимость этого имущества на момент его приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества, в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения.

Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения (ч. 1 ст. 167 ГК РФ).

На основании изложенного суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о применении последствий недействительности сделок.

Расходы по уплате государственной пошлины по первоначальному заявлению и апелляционной жалобе, в соответствии со ст. 110 АПК РФ, возлагаются на ответчика.

Руководствуясь ст.ст. 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Отменить определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 августа 2018 года в части отказа в удовлетворении заявления о признании недействительной сделкой банковской операции по переводу 30.11.2016 г. со счета N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп.

В отмененной части вынести новый судебный акт.

Признать недействительной сделкой банковскую операцию по переводу 30.11.2016 г. со счета N 40702810600000012737 денежных средств в сумме 181 350 руб. 00 коп. на счет ООО "Техническая диагностика" в другой кредитной организации с назначением платежа "За рассмотрение документации с составлением проекта по дог.N 219 от 25.08.16 НДС не облагается".

Применить последствия недействительности сделки:

Взыскать с ООО "Техническая диагностика" в пользу ПАО "Татфондбанк" 181 350 руб. 00 коп. и проценты за пользование чужими денежными средствами по ставке на день исполнения судебного акта.

Восстановить задолженность ПАО "Татфондбанк" перед ООО "Техническая диагностика" на сумму 181 350 руб. 00 коп.

В остальной части определение суда оставить без изменения.

Взыскать с ООО "Техническая диагностика" в пользу ПАО "Татфондбанк" 3000 рублей в счет оплаты государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

О.Н. Радушева

Судьи

А.И. Александров Г.М. Садило