|
25 февраля 2019 г.
|
Дело N А65-5821/2017
|
Резолютивная часть постановления объявлена 19 февраля 2019 года.
Полный текст постановления изготовлен 25 февраля 2019 года.
Арбитражный суд Поволжского округа в составе:
председательствующего судьи Богдановой Е.В.,
судей Гильмутдинова В.Р., Коноплёвой М.В.,
при участии представителей:
конкурсного управляющего публичным акционерным обществом "Татфондбанк" - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" - Захарова Д.Н., доверенность от 03.12.2018,
общества с ограниченной ответственностью "АКМЕДИКА" - Яфасовой Ф.Я., паспорт, директор, Казаковой Т.В., доверенность от 18.02.2019,
в отсутствие:
иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,
рассмотрел в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "АКМЕДИКА"
на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.09.2018 (судья Камалиев Р.А.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2018 (председательствующий судья Колодина Т.И., судьи Садило Г.М., Александров А.И.)
по делу N А65-5821/2017
по заявлению (вх. N 43448) конкурсного управляющего публичным акционерным обществом "Татфондбанк" - государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" к обществу с ограниченной ответственностью "АКМЕДИКА" о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки,
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) публичного акционерного общества "Татфондбанк", г. Казань, Республика Татарстан (ИНН: 1653016914, ОГРН: 1021600000036),
УСТАНОВИЛ:
определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.03.2017 к производству принято заявление Центрального банка Российской Федерации о признании публичного акционерного общества "Татфондбанк" (далее - должник, ПАО "Татфондбанк", Банк) несостоятельным (банкротом).
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.04.2017 ПАО "Татфондбанк" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - конкурсный управляющий, Агентство); прекращены полномочия временной администрации.
Конкурсный управляющий должника 13.12.2017 обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением (с учетом уточнения) о признании недействительными банковских операций по переводу со счета общества с ограниченной ответственностью "АКМЕДИКА" (далее - ООО "АКМЕДИКА", ответчик) N 407028106000000009915, открытого в ПАО "Татфондбанк", денежных средств на счет третьих лиц: 30.11.2016 - в сумме 7 753 519,73 руб. с назначением платежа "по договору N 103/ДП от 14.11.2014 за медикаменты, в том числе НДС 794 865,43" и в сумме 6 767 934,20 руб. с назначением платежа "Оплата счета N Счт-0000508 от 29.11.2016 г. за медикаменты, в том числе НДС 615 226,77"; 01.12.2016 - в сумме 4 550 000 руб. с назначением платежа "Возврат беспроцентного денежного займа по договору N 2 от 08.11.2016 г., НДС не облагается"; применении последствий недействительности сделок, а также взыскании процентов.
Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.09.2018 заявление конкурсного управляющего ПАО "Татфондбанк" удовлетворено.
Признаны недействительными сделки (банковские операции):
- по переводу 30.11.2016 со счета ООО "АКМЕДИКА" N 407028106000000009915 денежных средств в сумме 7 753 519,73 руб. с назначением платежа "по договору N 103/ДП от 14.11.2014 за медикаменты, в том числе НДС 794 865,43";
- по переводу 30.11.2016 со счета ООО "АКМЕДИКА" N 407028106000000009915 денежных средств в сумме 6 767 934,20 руб. с назначением платежа "Оплата счета N Счт-0000508 от 29.11.2016 г. за медикаменты, в том числе НДС 615 226,77";
- по переводу 01.12.2016 со счета ООО "АКМЕДИКА" N 407028106000000009915 денежных средств в сумме 4 550 000 руб. с назначением платежа "Возврат беспроцентного денежного займа по договору N 2 от 08.11.2016 г., НДС не облагается".
Применены последствия недействительности оспариваемой сделки.
С ООО "АКМЕДИКА" в пользу ПАО "Татфондбанк" взыскано 19 071 453,93 руб.
Восстановлена задолженность ПАО "Татфондбанк" перед ООО "АКМЕДИКА" по счету N 407028106000000009915 в размере 19 071 453,93 руб.
С ООО "АКМЕДИКА" в пользу ПАО "Татфондбанк" взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами по ключевой ставке Банка России в размере 7,75% годовых на сумму взысканных в конкурсную массу денежных средств в размере 1 771 432 руб. за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения.
Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2018 определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.09.2018 оставлено без изменений.
Не согласившись с принятыми по спору судебными актами, ООО "АКМЕДИКА" обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит определение суда первой инстанции от 26.09.2018 и постановление апелляционного суда от 28.11.2018 отменить, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ПАО "Татфондбанк" о признании сделки недействительной отказать.
В обоснование жалобы приведены доводы о нарушении и неправильном применении судами норм материального и процессуального права, о несоответствии выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в деле доказательствам.
По мнению заявителя жалобы, основания для признания оспариваемых банковских операций недействительными сделками отсутствовала, поскольку конкурсным управляющим не было доказано выхода оспариваемых сделок за пределы обычной хозяйственной деятельности должника; на момент совершения оспариваемых сделок не имелось иных ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые должны были быть исполнены ранее.
В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ООО "АКМЕДИКА" поддержал доводы, изложенные в жалобе.
Представитель Агентства, полагая принятые по спору судебные акты законными и обоснованными, просил оставить их без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Арбитражного суда Поволжского округа и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем на основании части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) кассационная жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 35 АПК РФ.
Проверив законность обжалуемых судебных актов, правильность применения норм материального и процессуального права в пределах, установленных статьей 286 АПК РФ, обсудив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия кассационной инстанции не находит оснований для их отмены в силу следующего.
Как установлено арбитражными судами и следует из материалов дела, между ПАО "Татфондбанк" и ООО "АКМЕДИКА" был заключен договор банковского счета, на основании которого ответчику был открыт счет N 407028106000000009915.
30 ноября 2016 года Банком по поручению ответчика (платежные поручения от 29.11.2016) были осуществлены банковские операции по списанию (переводу) с указанного счета ответчика денежных средств на счет третьих лиц в сумме 7 753 519,73 руб. с назначением платежа "по договору N 103/ДП от 14.11.2014 за медикаменты, в том числе НДС 794 865,43" и в сумме 6 767 934,20 руб. с назначением платежа "Оплата счета N Счт-0000508 от 29.11.2016 г. за медикаменты, в том числе НДС 615 226,77".
Также, 01.12.2016 Банком по поручению ответчика (платежное поручение от 30.11.2016) была осуществлена банковская операция по списанию (переводу) с указанного счета ответчика денежных средств на счет третьего лица в сумме 4 550 000 руб. с назначением платежа "Возврат беспроцентного денежного займа по договору N 2 от 08.11.2016 г., НДС не облагается".
Приказами Банка России от 15.12.2016 N ОД-4536 и N ОД-4537 назначена временная администрация по управлению ПАО "Татфондбанк", функции которой возложены на Государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов", и в отношении должника введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов на срок три месяца, который действовал с 15.12.2016.
Приказом от 03.03.2017 N ОД-542 Банк России отозвал у кредитной организации ПАО "Татфондбанк" с 03.03.2017 лицензию на осуществление банковских операций.
Полагая, что банковские операции от 30.11.2016 и 01.12.2016 по переводу денежных средств со счета ООО "АКМЕДИКА" на счета третьих лиц в суммах 7 753 519,73 руб., 6 767 934,20 руб. и 4 550 000 руб. отвечают признакам недействительной сделки по основаниям, предусмотренным пунктами 1, 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), конкурсный управляющий должника обратился в арбитражный суд с рассматриваемым в рамках настоящего обособленного спора заявлением.
Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд первой инстанции и согласившийся с ним апелляционный суд, пришли к выводу о наличии совокупности обстоятельств, свидетельствующих о недействительности оспариваемых банковских операций по основаниям, предусмотренным пунктами 1, 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве, и об отсутствии оснований для квалификации спорных сделок в качестве совершенных в процессе обычной хозяйственной деятельности должника.
При этом суды исходили из следующего.
Судами установлено, что оспариваемые сделки были совершены (30.11.2016 и 01.12.2016) в течение месяца до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией (приказом Банка России от 15.12.2016 N ОД-4536), при наличии у должника иных кредиторов (клиентов), чьи распоряжения (платежные документы) не исполнялись ввиду отсутствия на корреспондентском счете Банка остатка денежных средств, достаточного для исполнения всех предъявленных Банку платежных документов его клиентов.
Согласно отчету временной администрации о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей должника по форме N 0409350, предоставленному конкурсному управляющему Отделением - Национальным Банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, по состоянию на 08.12.2016 должник имел неисполненные, из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, распоряжения клиентов по переводу денежных средств (16 483 платежных документа клиентов) на общую сумму 4 140 629 045 руб. 66 коп., что также подтверждается выписками по счету N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", утвержденному Банком России в Положении о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения 27.02.2017 N 579-П.
При определении признака недостаточности денежных средств у Банка на дату совершения спорных операций, арбитражными судами приняты во внимание обстоятельства, установленные в рамках настоящего дела о банкротстве, а именно наличие у должника с 29.11.2016 скрываемой картотеки неоплаченных платежных документов из-за отсутствия денежных средств (постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2018, от 26.02.2018, от 03.05.2018, от 31.05.2018, постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 09.06.2018) и формирование официальной картотеки неисполненных платежных поручений с 08.12.2016 (постановления Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.10.2017, от 02.11.2017, от 23.01.2018, от 28.02.2018, от 21.03.2018, от 22.03.2018, от 04.05.2018, от 10.05.2018, от 17.05.2018, постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 20.02.1018, от 0.03.2018, от 30.05.2018, от 15.06.2018); принято во внимание, что обособленные споры о признании сделок недействительными с другими контрагентами Банка в рамках настоящего дела о банкротстве кредитной организации, разрешены судами с учетом указанного обстоятельства (установления дня фактического формирования скрываемой картотеки).
Изложенное послужило основанием для вывода судов о том, что в результате совершения оспариваемых сделок ООО "АКМЕДИКА" было оказано предпочтение в отношении удовлетворения его требований перед требованиями других кредиторов должника, существовавших до совершения оспариваемых сделок.
В качестве обоснования выхода оспариваемых сделок за пределы обычной хозяйственной деятельности Банка суды сослались на презумпцию, изложенную в подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, согласно которой предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности, если оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации.
Применяя последствия недействительности сделок, суды руководствовались положениями статьи 167 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) и статьи 61.1 Закона о банкротстве
Суд кассационной инстанции оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы не усматривает.
В соответствии с пунктом 1 статьи 189.90 Закона о банкротстве сделка, совершенная кредитной организацией или иным лицом за ее счет, может быть признана арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве кредитной организации, недействительной по заявлению конкурсного управляющего в порядке и по основаниям, которые предусмотрены настоящим Законом, Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.
Согласно пункту 1 статьи 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований (сделка с предпочтением).
Если сделка с предпочтением была совершена после принятия судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия судом заявления о признании должника банкротом, то в силу пункта 2 статьи 61.3 Закона о банкротстве для признания ее недействительной достаточно обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 61.3, в связи с чем наличия иных обстоятельств, предусмотренных пунктом 3 данной статьи (в частности, недобросовестности контрагента), не требуется (пункт 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановление Пленума от 23.12.2010 N 63).
Бремя доказывания того, что сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения, лежит на оспаривающем ее лице.
В силу положений пункта 3 статьи 189.40 Закона о банкротстве периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статьях 61.2, 61.3 и пункте 4 статьи 61.6 настоящего Федерального закона, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией, а в случае, если в отношении кредитной организации осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием Агентства - с даты утверждения Комитетом банковского надзора Банка России плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.
В соответствии с положениями пункта 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании пункта 1 статьи 61.2 и статьи 61.3 настоящего Закона, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сде
