Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30 ноября 2018 г. N 11АП-17238/18

г. Самара

30 ноября 2018 г.

Дело N А65-5821/2017

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Селиверстовой Н.А., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания Мироновой О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании 29 ноября 2018 г. в помещении суда, в зале N 7, апелляционную жалобу акционерного общества Акционерного общества "Свердловский инструментальный завод" на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 12.10.2018 (судья Воробьев Р.М.) о частичном удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника о признании недействительными банковских операций по переводу со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" денежных средств и применении последствий их недействительности, предъявленного в рамках дела N А65-5821/2017 о несостоятельности (банкротстве) ПАО "Татфондбанк" (ИНН 1653016914),

при участии:

от ПАО "Татфондбанк" - Захаров Д.Н., доверенность

от ОАО "Свердловский инструментальный завод" - Сюткина Э.С., доверенность

установил:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21.03.2017 г. принято к производству заявление Центрального банка Российской Федерации о признании несостоятельным (банкротом) публичного акционерного общества "Татфондбанк", г. Казань.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 17.04.2017 публичное акционерное общество "Татфондбанк", г. Казань, (далее - должник) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Сообщение о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 22.04.2017 г. N 71.

В Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление конкурсного управляющего должника о признании недействительными сделок, согласно которому он просил признать недействительными следующие банковские операции.

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 209 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 828 за инструменты в том числе НДС 31881.36 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 200 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по счету-фактуре 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 30508.47 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 150 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2/032/16 от 02.06.16 за негосударственную экспертизу документации по объекту Офисное здание по Чернышевского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 127 838,84 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 529460,529537 за инструменты в том числе НДС 19500.84 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 114 224,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 112 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 90 за инструменты в том числе НДС 17191.53 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 26 от 08.11.16 за работы по дог. 116/196 от 15.09.16 в том числе НДС 15254.24".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 88 441,59 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 70006 за инструменты в том числе НДС 13491.09 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 81 622,78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 3228,3194,3299 за инструменты в том числе НДС 12450.93 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 75 456,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 67 812,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб."..

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 54 400,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 12964/Е за инструменты в том числе НДС 8298.31 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 52 813,97 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 21100 за инструменты в том числе НДС 8056.37 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 200,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 4649 за инструменты в том числе НДС 7810.17 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 50 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 3082 за инструменты в том числе НДС 7627.12 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 500 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата задолженности за металл в том числе НДС 76271.19 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по дог. 18468 в том числе НДС 45762.71 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за питание НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 253 287,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 435 от 02.11.16 за емкость цилиндрическую, в том числе НДС 38637.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 250 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч-ф. 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 38135.59 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 153 707,20 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч.3452,3349,3677 за инструменты в том числе НДС 23446.86 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 125 405,79 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 6338 за инструменты в том числе НДС 19129.70 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата за инструменты согласно договора 2016/1129ЛВ том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 427 за инструменты в том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 880 за инструменты в том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 97 947,76 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. АИ34640, АИ33993 за инструменты в том числе НДС 14941.18 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 90 684,99 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "оплата по сч.355,416,533,572,597 за инструменты в том числе НДС 13833.30 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 79 959,75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1601186 от 22.09.16 за нанесение покрытия в том числе НДС 12197.25 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 62 220,00 руб.на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 70 от 30.11.16 за услуги охраны по Чернышевского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 62 220,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 68 от 30.11.16 за услуги охраны по Чайковского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 57 178,32 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2234,2291,2264 за твердосплавные изделия в том числе НДС 8722.12 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 53 005,50 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 9806,9315,4992 за инструменты в том числе НДС 8085.58 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 52 179,65 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1839, 2292, 2265, 2266, 2267 за инструменты в том числе НДС 7959.61 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 703,71 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 56480, 54336 за инструменты в том числе НДС 7887.01 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 359,25 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 150698717 за инструменты в том числе НДС 7834.46 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 500 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 50 от 24.11.16 за работы по дог.ген.подряда 27/04-16 от 27.04.16 в том числе НДС 76271.19 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по дог. 18468ЛВ том числе НДС 45762.71 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 191 198,15 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 213 от 22.11.16 за услуги по дог. 88/15 от24.06.16ЛВ том числе НДС 29165.82 руб.".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 616 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Авансовые платежи для Екатеринбургской таможни НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за выполненные работы В том числе НДС 5914.52 руб.".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 59 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1186 от 26.07.16 за обработку обоймы пуансона в том числе НДС 9000.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 348 775, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2211/61159 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 296 343,55 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2211/61160 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 199 799,21 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 195 746,52 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 591 747,28 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 455 182,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 578,61 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 565,24 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 153 494,53 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 68 565,83 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Пополнение оборотных Средств в сумме 1000000 руб. без налога (НДС)".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 400 000,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 64 900,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "УИНО/Налог на доходы физ. лиц за ноябрь НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 871 753,56 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 161 500,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Ввозные таможенные пошлины для Екатеринбургской таможни НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме ПО 364,06 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 567,22 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 12 октября 2018 г. заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично.

Суд признал недействительными сделками следующие банковские операции.

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 209 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 828 за инструменты в том числе НДС 31881.36 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 200 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по счету-фактуре 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 30508.47 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 150 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2/032/16 от 02.06.16 за негосударственную экспертизу документации по объекту Офисное здание по Чернышевского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 127 838,84 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 529460,529537 за инструменты в том числе НДС 19500.84 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 114 224,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 112 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 90 за инструменты в том числе НДС 17191.53 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 26 от 08.11.16 за работы по дог. 116/196 от 15.09.16 в том числе НДС 15254.24".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 88 441,59 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 70006 за инструменты в том числе НДС 13491.09 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 81 622,78 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 3228,3194,3299 за инструменты в том числе НДС 12450.93 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 75 456,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 67 812,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб."..

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 54 400,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 12964/Е за инструменты в том числе НДС 8298.31 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 52 813,97 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 21100 за инструменты в том числе НДС 8056.37 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 200,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 4649 за инструменты в том числе НДС 7810.17 руб.".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 50 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 3082 за инструменты в том числе НДС 7627.12 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 500 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата задолженности за металл в том числе НДС 76271.19 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по дог. 18468 в том числе НДС 45762.71 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за питание НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 253 287,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 435 от 02.11.16 за емкость цилиндрическую, в том числе НДС 38637.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 250 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч-ф. 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 38135.59 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 153 707,20 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч.3452,3349,3677 за инструменты в том числе НДС 23446.86 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 125 405,79 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 6338 за инструменты в том числе НДС 19129.70 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата за инструменты согласно договора 2016/1129ЛВ том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 427 за инструменты в том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 880 за инструменты в том числе НДС 15254.24 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 97 947,76 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. АИ34640, АИ33993 за инструменты в том числе НДС 14941.18 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 90 684,99 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "оплата по сч.355,416,533,572,597 за инструменты в том числе НДС 13833.30 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 79 959,75 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1601186 от 22.09.16 за нанесение покрытия в том числе НДС 12197.25 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 62 220,00 руб.на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 70 от 30.11.16 за услуги охраны по Чернышевского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 62 220,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 68 от 30.11.16 за услуги охраны по Чайковского НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 57 178,32 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2234,2291,2264 за твердосплавные изделия в том числе НДС 8722.12 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 53 005,50 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 9806,9315,4992 за инструменты в том числе НДС 8085.58 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 52 179,65 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1839, 2292, 2265, 2266, 2267 за инструменты в том числе НДС 7959.61 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 703,71 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 56480, 54336 за инструменты в том числе НДС 7887.01 руб.".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 51 359,25 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 150698717 за инструменты в том числе НДС 7834.46 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 500 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 50 от 24.11.16 за работы по договору генерального подряда 27/04-16 от 27.04.16 в том числе НДС 76271.19 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по дог. 18468ЛВ том числе НДС 45762.71 руб.".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 191 198,15 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 213 от 22.11.16 за услуги по дог. 88/15 от24.06.16ЛВ том числе НДС 29165.82 руб.".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 616 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Авансовые платежи для Екатеринбургской таможни НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 300 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за выполненные работы В том числе НДС 5914.52 руб.".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 59 000, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 1186 от 26.07.16 за обработку обоймы пуансона в том числе НДС 9000.00 руб.".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 348 775, 00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2211/61159 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 296 343,55 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2211/61160 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 199 799,21 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 195 746,52 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 591 747,28 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 455 182,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 578,61 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 565,24 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 153 494,53 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 68 565,83 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Пополнение оборотных Средств в сумме 1000000 руб. без налога (НДС)".

Банковскую операцию по переводу 12.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 400 000,00 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 30.11.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 64 900,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "УИНО/Налог на доходы физ. лиц за ноябрь НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 871 753,56 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 161 500,00 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Ввозные таможенные пошлины для Екатеринбургской таможни НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 07.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме ПО 364,06 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

Банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 154 567,22 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

Суд применил последствия недействительности сделки - взыскал с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" денежные средства в размере 15 724 448,86 руб., и восстановил задолженность ПАО "Татфондбанк" перед ОАО "Свердловский инструментальный завод" в размере 15 724 448,86 руб.

Судом также взысканы с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению но ключевой ставке Банк России на сумму 15 724 448,86 руб. за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения, и расходы по госпошлине в размере 6000 руб.

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, АО "Свердловский инструментальный завод" обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение от 12 октября 2018 г. в части удовлетворения заявления отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований в этой части, ссылаясь на нарушение норм материального и процессуального права.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 октября 2018 г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 22 ноября 2018 года.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.llaas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебном заседании представитель заявителя апелляционной жалобы поддержала апелляционную жалобу в полном объеме, просила определение суда первой инстанции отменить, апелляционную жалобу удовлетворить, указывая на то, что судебный акт вынесен при неполном выяснении всех существенных обстоятельств по делу. В частности, конкурсный управляющий не обосновал наличие предпочтения, не подтвердил то обстоятельство, что в период с 29.11.2016 г. по 06.12.2016 г. у Банка имелась "скрытая" картотека", и оспариваемые сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, т.к. все оспариваемые сделки были совершены через корреспондентский счет Сургутского филиала публичного Акционерного общества "Татфондбанк" и были абсолютно обычными для Ответчика, а размер их составлял меньше одного процента от стоимости активов банка. При этом, значительный остаток у Ответчика денежных средств в банке после совершения оспариваемых банковских операций также свидетельствует об отсутствии у ответчика информации о финансовых трудностях банка и злоупотребления со стороны ответчика.

Заявитель апелляционной жалобы обращает внимание суда на то, что в соответствии с п. 3. ст. 61.4. Закона о банкротстве вышеуказанные сделки должника, могут быть оспорены только на основании пункта статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Представитель ПАО "Татфондбанк" в судебном заседании возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, по основаниям, изложенным в отзыве.

Иные лица, участвующие в деле, надлежаще извещены (направлением почтовых извещений и размещением информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ) в связи с чем суд вправе рассмотреть дело в отсутствии представителей сторон согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

Судом апелляционной инстанции объявлялся перерыв до 29 ноября 2018 г.

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Выслушав представителей сторон, рассмотрев материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы в совокупности с исследованными доказательствами по делу, судебная коллегия Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда приходит к следующему.

В силу ст. 32 Федерального закона от 26.10.02г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между Банком и Ответчиком заключен договор банковского счета, на основании которого ему был открыт расчетный счет N 40702810152000000349.

30.11.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств на счет третьих лиц в сумме 209 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 828 за инструменты, в том числе НДС 31881.36 руб.", в сумме 200 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по счет фактуре 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 30508.47 руб.", в сумме 150 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2/032/16 от 02.06.16 за негосударственную экспертизу документации по объекту Офисное здание по Чернышевского НДС не облагается", в сумме 127 838,84 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 529460,529537 за инструменты в том числе НДС 19500.84 руб.", в сумме 114 224,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.", в сумме 114 224,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.", в сумме 112 700,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 90 за инструменты, в том числе НДС 17191.53 руб.", в сумме 112 700,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 90 за инструменты в том числе НДС 17191.53 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 26 от 08.11.16 за работы по дог. 116/196 от 15.09.16 в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 88 441,59 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70006 за инструменты в том числе НДС 13491.09 руб.", в сумме 81 622,78 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3228,3194,3299 за инструменты том числе НДС 12450.93 руб.", в сумме 75 456,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.", в сумме 75 456,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.", в сумме 67 812,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб.", в сумме 67 812,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб.", в сумме 54 400,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 12964/Е за инструменты том числе НДС 8298.31 руб.", в сумме 52 813,97 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 21100 за инструменты, в том числе НДС 8056.37 руб." в сумме 51 200,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 4649 за инструменты, в том числе НДС 7810.17 руб." в сумме 50 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3082 за инструменты в том числе НДС 7627.12 руб.", в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается", в сумме 64 900,00 руб. со следующим назначением платежа: "УИНО/Налог на доходы физ.лиц за ноябрь. НДС не облагается"

01.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств на счет третьих лиц в сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата задолженности за металл, в том числе НДС 76271.19 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата но дог. 18468 в том числе НДС 45762.71 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за питание НДС не облагается", в сумме 253 287,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 435 от 02.11.16 за емкость цилиндрическую в том числе НДС 38637.00 руб.", в сумме 250 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч-ф. 19878 от 31.10.16 за газ, в том числе НДС 38135.59", в сумме 153 707,20 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч.3452,3349,3677 за инструменты, в том числе НДС 23446.86 руб.". в сумме 125 405,79 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 6338 за инструменты, в том числе НДС 19129.70 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата за инструменты согласно договора 2016/1129ЛВ, том числе НДС 15254.24 руб." в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 427 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб." в сумме 100 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата по сч. 427 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч 880 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.". в сумме 97 947,76 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. ЛИ34640, АИ33993 за инструменты, в том числе НДС 14941.18 руб." в сумме 90 684,99 руб. со следующим назначением платежа: "оплата по сч.355,416,533,572,597 за инструменты, в том числе НДС 13833.30 руб.". в сумме 79 959,75 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1601186 от 22.09.16 за нанесение покрытия, в том числе НДС 12197.25 руб." в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70 от 30.11.16 за услуги охраны по Чернышевского НДС не облагается" в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 68 от 30.11.16 за услуги охраны по Чайковского НДС не облагается". в сумме 57 178,32 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2234,2291,2264 за твердосплавные изделия, в том числе НДС 8722.12 руб." в сумме 53 005,50 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 9806,9315,4992 за инструменты, в том числе НДС 8085.58 руб." в сумме 52 179,65 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1839,2292,2265,2266,2267 за инструменты, в том числе НДС 7959.61 руб." в сумме 51 703,71 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 56480,54336 за инструменты, в том числе НДС 7887.01 руб." в сумме 51 359,25 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 150698717 за инструменты, в том числе НДС 7834.46 руб.", в сумме 1 199 799,21 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 1 195 746,52 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 591 747,28 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 455 182,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 578,61 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 565,24 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 153 494,53 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 68 565,83 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 871 753,56 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается", в сумме 154 567,22 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

02.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств на счет третьих лиц в сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 50 от 24.11.16 за работы по дог. ген. подряда 27/04-16 от 27.04.16, в том числе НДС 76271.19 руб." в сумме 300 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по дог. 18468, в том числе НДС 45762.71 руб." в сумме 191 198,15 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 213 от 22.11.16 за услуги по дог.88/15 от 24.06.16, в том числе НДС 29165.82 руб.", в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Пополнение оборотных средств сумма 1000000 без налога (НДС)", в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается"

07.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств на счет третьих лиц в сумме 616 000, 00 руб. со следующим назначением платежа: "Авансовые платежи для Екатеринбургской таможни НДС не облагается", в сумме 300 000, 00 руб. со следующим назначением платежа: "Погашение задолженности за выполненные работы, в том числе НДС 5914.52 руб.", в сумме 59 000, 00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1186 от 26.07.16 за обработку обоймы пуансона, в том числе НДС 9000.00 руб.", в сумме 161 500,00 руб. со следующим назначением платежа: "Ввозные таможенные пошлины для Екатеринбургской таможни НДС не облагается" в сумме 110 364,06 руб. со следующим назначением платежа: "Пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается".

12.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств на счет третьих лиц в сумме 348 775, 00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2211/61159 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается", в сумме 296 343,55 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2211/61160 от 08.12.16 за транспортные услуги НДС не облагается", в сумме 1 400 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается"

Суд первой инстанции банковские операции, на общую сумму 15 724 448,86 руб. на основании п.2 ст. 61.3 Закона о банкротстве признал недействительными, поскольку они были совершены с предпочтением. В тоже время Банковская операция по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Пополнение оборотных Средств в сумме 1000000 без налога (НДС)" не нашла своего подтверждения при рассмотрении дела, поэтому в этой части в удовлетворении заявления отказано.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции в части отказа в удовлетворении заявления об признании банковской операции по переводу 02.12.2016 со счета ОАО "Свердловский инструментальный завод" N 40702810152000000349 денежных средств в сумме 1 000 000 руб. на счет Ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа "Пополнение оборотных Средств в сумме 1 000 000 без налога (НДС)", т.к. такая операция не нашла своего подтверждения при рассмотрении дела.

В то же время, в остальной части, суд не может согласиться в полном объеме с выводами первой инстанции.

Как установлено в судебном заседании Приказами Банка России N ОД-4536 от 15.12.2016, N ОД - 4537 от 15.12.2016 назначена временная администрация по управлению должником, функции которой возложены на заявителя (ГК "АСВ"), и в отношении должника введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов на срок три месяца, который действовал с 15.12.2016.

Приказом от 03.03.2017 N ОД-542 Банк России отозвал у кредитной организации (должника) с 03.03.2017 лицензию на осуществление банковских операций.

Приказом Банка России от 03.03.2017 N ДО-544 назначена временная администрация по управлению кредитной организацией (должником)

Согласно пунктам 1 и 3 статьи 189.40 Закона о банкротстве сделка, совершенная кредитной организацией (или иными лицами за счет кредитной организации) до даты назначения временной администрации по управлению кредитной организацией либо после такой даты, может быть признана недействительной по заявлению руководителя такой администрации в порядке и по основаниям, которые предусмотрены данным Федеральным законом, а также Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами, с учетом особенностей, установленных настоящим параграфом.

Периоды, в течение которых совершены сделки, которые могут быть признаны недействительными, или возникли обязательства кредитной организации, указанные в статьях 61.2, 61.3 и пункте 4 статьи 61.6 данного Федерального закона, исчисляются с даты назначения Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией, а в случае, если в отношении кредитной организации осуществляются меры по предупреждению банкротства с участием агентства, - с даты утверждения Комитетом банковского надзора Банка России плана участия агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

Установленные параграфом 4.1. Закона о банкротстве специальные нормы для банкротства кредитных организаций применяются с учетом общих положений, закрепленных главами I, III, III.1, VII и XI Закона о банкротстве.

В соответствии с п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий: сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки; сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами; сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Согласно п.2 ст. 61.3 Закона о банкротстве, сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

В то же время, согласно ст. 2 ст. 61.4, Закона о банкротстве, сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании пункта 1 статьи 61.2 и статьи 61.3 настоящего Федерального закона, если цена имущества, передаваемого по одной или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает один процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

В соответствии с п. 4 ст. 189.40 Закона о банкротстве, в случае оспаривания руководителем временной администрации по управлению кредитной организацией на основании статьи 61.3 настоящего Федерального закона сделок по списанию кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией (как на основании распоряжения клиента, так и без него), по перечислению кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации на счет этого же или другого лица в другой кредитной организации (как на основании распоряжения клиента, так и без него) либо по выдаче наличных денежных средств со счета клиента бремя доказывания того, что соответствующие сделки выходят за пределы обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, лежит на руководителе временной администрации по управлению кредитной организацией.

Согласно п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве, предполагается (пока не доказано иное), что сделка вышла за пределы обычной хозяйственной деятельности при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств на указанном корреспондентском счете (субсчете) этой кредитной организации, либо если доказано, что клиент, осуществивший оспариваемый платеж, или получатель платежа знал о наличии других таких неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой кредитной организации;

2) клиент или получатель платежа является заинтересованным либо контролирующим лицом по отношению к кредитной организации;

3) назначение либо размер оспариваемого платежа существенно отличается от ранее осуществленных клиентом платежей с учетом его предшествующих отношений с кредитной организацией, и клиент не может представить разумные убедительные обоснования этого платежа, и размер платежа или совокупность платежей клиента, совершенных в течение одного операционного дня, превысили один миллион рублей, а для платежей, совершенных в иностранной валюте, превысили сумму, эквивалентную одному миллиону рублей по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату платежа. Настоящий подпункт не применяется к оспариванию платежей, направленных на исполнение денежных обязательств кредитной организации по заключенным с другими кредитными организациями кредитным договорам, договорам банковского счета либо договорам вклада (депозита).

Как указано в п. 35.3 Постановления Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63, поскольку сделки по списанию кредитной организацией денежных средств со счета клиента в этой кредитной организации в счет погашения задолженности клиента перед кредитной организацией в принципе относятся к обычной хозяйственной деятельности кредитной организации, в силу пункта 2 статьи 61.4 Закона при их оспаривании на основании статьи 61.3 конкурсный управляющий кредитной организации обязан доказать, что соответствующие сделки выходят за пределы такой деятельности.

В качестве таких доказательств могут, в частности, с учетом всех обстоятельств дела рассматриваться сведения о том, что:

а) на момент совершения оспариваемой сделки в отношении кредитной организации регулятором был введен запрет на осуществление соответствующих банковских операций;

б) или на момент совершения оспариваемой сделки у кредитной организации имелась картотека неоплаченных платежных документов клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

в) или оспариваемый платеж был осуществлен кредитной организацией в обход других ожидающих исполнения распоряжений клиентов, которые в это время не могли получить доступ к своим средствам, в том числе перевести их в другие кредитные организации;

г) или клиент ввиду аффилированности с сотрудниками кредитной организации располагал недоступной другим информацией о делах кредитной организации и в момент совершения оспариваемого платежа знал о вероятном принятии в ближайшем будущем Банком России решения об отзыве (аннулировании) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

д) или клиент перевел средства со вклада досрочно до истечения его срока с потерей значительной суммы процентов при отсутствии разумных экономических причин;

е) или оспариваемым платежом клиент исполнил договор поручительства, заключенный незадолго до платежа в обеспечение возникшего существенно ранее долга другого лица перед кредитной организацией.

Наличие картотеки неисполненных платежных документов уже само по себе свидетельствует о том, что сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности. При этом, коль скоро не доказано иное, недостаточность денежных средств на корреспондентском счете должника предполагается в силу того, что поручения иных клиентов остаются неисполненными. Данная правовая позиция изложена в Определении Верховного Суда РФ от 23.11.2015 N 305-ЭС15-5815(8) по делу N А40-184548/2013.

Судом первой инстанции установлено, что сделки по перечислению денежных средств совершены в период с 30.11.2016 по 12.12.2016, т.е. в течение месяца до введения временной администрации и у ПАО "Татфондбанк" имелась "скрытая" картотека в период с 29.11.2016 г. по 07.12.2016 г., а с 08.12.2016 г. началось формирование официальной картотеки неисполненных платежных поручений начато с 08.12.2016 г. (сам счет 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств" был создан 07.12.2016 г.)

В то же время, судом первой инстанции не учтено, что банковские операции, за исключением банковской операции от 02.12.2016 в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается", совершались с расчетного счета, открытого в филиала "Сургутский" ПАО "Татфондбанк", где согласно пояснениям представителя банка неисполнение поручений клиентов банка имело место 05.12.2016. Доказательств обратного не представлено.

При этом, в определении Верховного Суда РФ от 08.10.2018 N 305-ЭС16-21459 по делу N А40-17434/2016, указано, что само по себе возникновение картотеки на одном корреспондентском счете не позволяет судам применить презумпцию, закрепленную в подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, к клиенту, выполнившему операцию через иной корреспондентский субсчет, в том числе через счета в филиале.

Принимая во внимание правовую позицию изложенную в определении Верховного Суда РФ от 08.10.2018 N 305-ЭС16-21459 по делу N А40-17434/2016, с учётом того, что в рассматриваемом случае оспариваемые операции от 30.11.2016, 01.12.2016 и от 02.12.2016 совершены до момента возникновения ситуации недостаточности средств на счете филиала "Сургутский", а доказательства того, что оспариваемые банковские операции вышли за пределы обычной хозяйственной деятельности и имеются признаки недобросовестности в поведении ОАО "Свердловский инструментальный завод" в материалах дела отсутствуют и не представлены конкурсным управляющим должника, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления в этой части признания недействительными банковских операций, совершенных 30.11.2016, 01.12.2016 и 02.12.2016

Согласно представленной Банком выписки с расчетного счета (л.д. 44, т.4) банковская операция от 02.12.2016 в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается" проведена не через счет филиала "Сургутский", а через корреспондентский счет в головном офисе, поэтому данную сделку следуют считать как сделку, совершенную с предпочтением.

Таким образом, Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 12 октября 2018 г. по делу N А65-5821/2017 в части признания недействительными банковских операций, осуществленных ПАО "Татфондбанк" по поручению ОАО "Свердловский инструментальный завод" с расчетного счета N40702810152000000349 в филиале "Сургутский" на счет третьих лиц:

30.11.2016 в сумме 209 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 828 за инструменты, в том числе НДС 31881.36 руб.", в сумме 200 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по счет фактуре 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 30508.47 руб.", в сумме 150 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2/032/16 от 02.06.16 за негосударственную экспертизу документации по объекту Офисное здание по Чернышевского НДС не облагается", в сумме 127 838,84 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 529460,529537 за инструменты в том числе НДС 19500.84 руб.", в сумме 114 224,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.", в сумме 112 700,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 90 за инструменты, в том числе НДС 17191.53 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 26 от 08.11.16 за работы по дог. 116/196 от 15.09.16 в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 88 441,59 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70006 за инструменты в том числе НДС 13491.09 руб.", в сумме 81 622,78 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3228,3194,3299 за инструменты том числе НДС 12450.93 руб.", в сумме 75 456,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.", в сумме 67 812,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб.", в сумме 54 400,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 12964/Е за инструменты том числе НДС 8298.31 руб.", в сумме 52 813,97 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 21100 за инструменты, в том числе НДС 8056.37 руб." в сумме 51 200,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 4649 за инструменты, в том числе НДС 7810.17 руб." в сумме 50 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3082 за инструменты в том числе НДС 7627.12 руб.", в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается", в сумме 64 900,00 руб. со следующим назначением платежа: "УИНО/Налог на доходы физ.лиц за ноябрь. НДС не облагается"

01.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет третьего лица сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата задолженности за металл, в том числе НДС 76271.19 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата но дог. 18468 в том числе НДС 45762.71 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за питание НДС не облагается", в сумме 253 287,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 435 от 02.11.16 за емкость цилиндрическую в том числе НДС 38637.00 руб.", в сумме 250 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч-ф. 19878 от 31.10.16 за газ, в том числе НДС 38135.59", в сумме 153 707,20 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч.3452,3349,3677 за инструменты, в том числе НДС 23446.86 руб.". в сумме 125 405,79 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 6338 за инструменты, в том числе НДС 19129.70 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата за инструменты согласно договора 2016/1129ЛВ, том числе НДС 15254.24 руб." в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 427 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.", в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч 880 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.". в сумме 97 947,76 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. ЛИ34640, АИ33993 за инструменты, в том числе НДС 14941.18 руб." в сумме 90 684,99 руб. со следующим назначением платежа: "оплата по сч.355,416,533,572,597 за инструменты, в том числе НДС 13833.30 руб.". в сумме 79 959,75 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1601186 от 22.09.16 за нанесение покрытия, в том числе НДС 12197.25 руб." в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70 от 30.11.16 за услуги охраны по Чернышевского НДС не облагается" в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 68 от 30.11.16 за услуги охраны по Чайковского НДС не облагается". в сумме 57 178,32 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2234,2291,2264 за твердосплавные изделия, в том числе НДС 8722.12 руб." в сумме 53 005,50 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 9806,9315,4992 за инструменты, в том числе НДС 8085.58 руб." в сумме 52 179,65 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1839,2292,2265,2266,2267 за инструменты, в том числе НДС 7959.61 руб." в сумме 51 703,71 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 56480,54336 за инструменты, в том числе НДС 7887.01 руб." в сумме 51 359,25 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 150698717 за инструменты, в том числе НДС 7834.46 руб.", в сумме 1 199 799,21 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 1 195 746,52 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 591 747,28 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 455 182,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 578,61 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 565,24 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 153 494,53 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 68 565,83 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 871 753,56 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается", в сумме 154 567,22 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

02.12.2016 Банком по поручению Ответчика осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет третьего лица в сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 50 от 24.11.16 за работы по дог. ген. подряда 27/04-16 от 27.04.16, в том числе НДС 76271.19 руб." в сумме 300 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по дог. 18468, в том числе НДС 45762.71 руб." в сумме 191 198,15 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 213 от 22.11.16 за услуги по дог.88/15 от 24.06.16, в том числе НДС 29165.82 руб."

применения последствий недействительности сделок в виде взыскания с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" денежных средств в размере 11 432 466, 25 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами, подлежащих начислению но ключевой ставке Банк России на сумму 11 432 466, 25 руб. за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения, восстановления задолженности ПАО "Татфондбанк" перед ОАО "Свердловский инструментальный завод" в размере 11 432 466, 25 руб. и взыскания госпошлины в сумме 6 000 руб.

отменить.

В этой части в удовлетворении заявления отказать.

В остальной части определение от 12 октября 2018 г. оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Доводы заявителя апелляционной жалобы о незаконности определения в остальной части опровергаются вышеизложенным.

Дополнительно следует отметить, что наличие предпочтения, на отсутствие которого обращает внимание заявитель апелляционной жалобы, заключается в том, что требование ОАО "Свердловский инструментальный завод" как кредитора ПАО "Татфондбанк" по договору банковского счета было удовлетворено полностью путем проведения с его счета расчетов с третьими лицами, хотя должно удовлетворяться в соответствии с установленной Законом о банкротстве очередностью и пропорциональностью с другими кредиторами той же очереди.

По поводу отсутствия у ответчика информации о финансовых трудностях банка и злоупотребления со стороны ответчика следует отметить, что на решение вопроса о признании сделок по перечислению денежных средств недействительными вследствие их предпочтительности ( п.2 ст. 61.3 Закона о банкротстве) такие обстоятельства не влияют. Положения ст. 2 ст. 61.4, Закона о банкротстве в данном случае не могут быть применены, поскольку в силу п. 5 ст. 189.40 Закона о банкротстве, сделки, совершенные после 05.12.2016, вышли за пределы обычных хозяйственных сделок.

С учетом положений ст.ст. 110 АПК РФ, ч.3 ст. 189.67 Закона о банкротстве, п. 8 ч. 1 ст. 333.32 и п.1 ч.1 ст. 333.40 НК РФ расходы по госпошлине при рассмотрении обособленного спора и апелляционной жалобы возлагаются на ответчика, т.е. с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" необходимо взыскать расходы по госпошлине в размере 3000 руб., и возвратить ПАО "Татфондбанк" из Федерального бюджета излишне уплаченную госпошлину в сумме 3 000 руб.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 12 октября 2018 г. по делу N А65-5821/2017 в части признания недействительными банковских операций, осуществленных ПАО "Татфондбанк" по поручению ОАО "Свердловский инструментальный завод" с расчетного счета N40702810152000000349 в филиале "Сургутский" на счет третьих лиц:

30.11.2016 в сумме 209 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 828 за инструменты, в том числе НДС 31881.36 руб.", в сумме 200 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по счет фактуре 19878 от 31.10.16 за газ в том числе НДС 30508.47 руб.", в сумме 150 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2/032/16 от 02.06.16 за негосударственную экспертизу документации по объекту Офисное здание по Чернышевского НДС не облагается", в сумме 127 838,84 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 529460,529537 за инструменты в том числе НДС 19500.84 руб.", в сумме 114 224,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2518 от 12.10.16 за металл в том числе НДС 17424.00 руб.", в сумме 112 700,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 90 за инструменты, в том числе НДС 17191.53 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 26 от 08.11.16 за работы по дог. 116/196 от 15.09.16 в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 88 441,59 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70006 за инструменты в том числе НДС 13491.09 руб.", в сумме 81 622,78 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3228,3194,3299 за инструменты том числе НДС 12450.93 руб.", в сумме 75 456,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 316 за инструменты в том числе НДС 11510.24 руб.", в сумме 67 812,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 371 за инструменты в том числе НДС 10344.20 руб.", в сумме 54 400,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 12964/Е за инструменты том числе НДС 8298.31 руб.", в сумме 52 813,97 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 21100 за инструменты, в том числе НДС 8056.37 руб." в сумме 51 200,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 4649 за инструменты, в том числе НДС 7810.17 руб." в сумме 50 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 3082 за инструменты в том числе НДС 7627.12 руб.", в сумме 1 000 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для расчетов с контрагентами НДС не облагается", в сумме 64 900,00 руб. со следующим назначением платежа: "УИНО/Налог на доходы физ.лиц за ноябрь. НДС не облагается"

01.12.2016 сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата задолженности за металл, в том числе НДС 76271.19 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Оплата но дог. 18468 в том числе НДС 45762.71 руб.", в сумме 300 000,00 руб. на счет третьего лица с назначением платежа "Погашение задолженности за питание НДС не облагается", в сумме 253 287,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 435 от 02.11.16 за емкость цилиндрическую в том числе НДС 38637.00 руб.", в сумме 250 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч-ф. 19878 от 31.10.16 за газ, в том числе НДС 38135.59", в сумме 153 707,20 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч.3452,3349,3677 за инструменты, в том числе НДС 23446.86 руб.". в сумме 125 405,79 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 6338 за инструменты, в том числе НДС 19129.70 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата за инструменты согласно договора 2016/1129ЛВ, том числе НДС 15254.24 руб." в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 427 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.", в том числе НДС 15254.24 руб.", в сумме 100 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч 880 за инструменты, в том числе НДС 15254.24 руб.". в сумме 97 947,76 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. ЛИ34640, АИ33993 за инструменты, в том числе НДС 14941.18 руб." в сумме 90 684,99 руб. со следующим назначением платежа: "оплата по сч.355,416,533,572,597 за инструменты, в том числе НДС 13833.30 руб.". в сумме 79 959,75 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1601186 от 22.09.16 за нанесение покрытия, в том числе НДС 12197.25 руб." в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 70 от 30.11.16 за услуги охраны по Чернышевского НДС не облагается" в сумме 62 220,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 68 от 30.11.16 за услуги охраны по Чайковского НДС не облагается". в сумме 57 178,32 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 2234,2291,2264 за твердосплавные изделия, в том числе НДС 8722.12 руб." в сумме 53 005,50 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 9806,9315,4992 за инструменты, в том числе НДС 8085.58 руб." в сумме 52 179,65 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 1839,2292,2265,2266,2267 за инструменты, в том числе НДС 7959.61 руб." в сумме 51 703,71 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 56480,54336 за инструменты, в том числе НДС 7887.01 руб." в сумме 51 359,25 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 150698717 за инструменты, в том числе НДС 7834.46 руб.", в сумме 1 199 799,21 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 1 195 746,52 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 591 747,28 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 455 182,00 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 578,61 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 154 565,24 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 153 494,53 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 68 565,83 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается", в сумме 871 753,56 руб. в уплату обязательных платежей с назначением платежа "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на страховую часть трудовой пенсии НДС не облагается", в сумме 154 567,22 руб. со следующим назначением платежа: "Перевод между собственными счетами для погашения задолженности по картотеке НДС не облагается".

02.12.2016 в сумме 500 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 50 от 24.11.16 за работы по дог. ген. подряда 27/04-16 от 27.04.16, в том числе НДС 76271.19 руб." в сумме 300 000,00 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по дог. 18468, в том числе НДС 45762.71 руб." в сумме 191 198,15 руб. со следующим назначением платежа: "Оплата по сч. 213 от 22.11.16 за услуги по дог.88/15 от 24.06.16, в том числе НДС 29165.82 руб."

а также применения последствий недействительности сделок в виде взыскания с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" денежных средств в размере 11 432 466, 25 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами, подлежащих начислению но ключевой ставке Банк России на сумму 11 432 466, 25 руб. за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения, восстановления задолженности ПАО "Татфондбанк" перед ОАО "Свердловский инструментальный завод" в размере 11 432 466, 25 руб. и взыскания госпошлины в сумме 6 000 руб.

отменить.

В этой части в удовлетворении заявления отказать.

В остальной части определение от 04 июля 2018 г. оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

Взыскать с ОАО "Свердловский инструментальный завод" в пользу ПАО "Татфондбанк" расходы по госпошлине в размере 3000 руб. по рассмотрению обособленного спора.

Возвратить ПАО "Татфондбанк" из Федерального бюджета излишне уплаченную госпошлину в размере 3000 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

Н.А. Мальцев

Судьи

Н.А. Селиверстова Е.А. Серова