Энциклопедия решений. Налоги и взносы: содержание
Налог на добавленную стоимость
1.1. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС
1.1.1. Документы для получения (продления) права на освобождение от НДС
1.1.2. Утрата права на освобождение от обязанностей плательщика НДС
2.1. НДС при передаче товаров для собственных нужд организации
2.2. НДС при выполнении СМР для собственного потребления
2.3. НДС при выплате доходов участникам общества (дивидендов) имуществом
2.4. НДС при продаже иностранной организацией недвижимости в России
2.5. НДС по возмещению расходов поставщика по доставке, не включенных в цену товаров
2.6. НДС с капитальных вложений в неотделимые улучшения арендованного имущества
4. Место реализации работ и услуг для целей НДС
4.1. Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимым имуществом, для целей НДС
4.2. Место реализации работ (услуг), связанных с движимым имуществом, для целей НДС
4.4.1. Место реализации маркетинговых услуг для целей НДС
4.4.2. Место реализации рекламных услуг для целей НДС
4.4.3. Место реализации инжиниринговых услуг для целей НДС
4.5. Место реализации вспомогательных работ (услуг) для целей налогообложения НДС
5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС
5.2. Операции по реализации, которые не облагаются НДС в обязательном порядке
5.2.1. Освобождение от налогообложения НДС услуг по проведению технического осмотра
5.2.3. Освобождение от налогообложения НДС реализации медицинских товаров
5.2.5. Освобождение от НДС услуг в сфере образования
5.2.6. Освобождение от НДС медицинских услуг
5.2.7. Освобождение от НДС реализации ценных бумаг
5.2.8. Освобождение от обложения НДС работ (услуг) по сохранению объекта культурного наследия
5.2.9. Освобождение от налогообложения НДС услуг по предоставлению жилья в пользование
5.2.11. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров
5.3. Отдельные операции, освобождаемые от налогообложения НДС
5.3.1. Освобождение от НДС реализации изделий народных художественных промыслов
5.3.2. Освобождение от НДС выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
5.3.3. Освобождение от НДС банковских услуг
5.3.4. Освобождение от НДС операций займа, включая проценты по ним
6. НДС при ввозе товаров в РФ и вывозе товаров из РФ
6.1. Ввоз товаров в РФ, не подлежащий налогообложению НДС
6.2. Особенности налогообложения НДС при ввозе товаров в РФ
6.3. Особенности налогообложения НДС при вывозе товаров с территории РФ (экспорте)
6.6. Условия и порядок отказа от нулевой ставки НДС при экспорте
7.1. Определение налоговой базы по НДС при реализации
7.1.1. Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг)
7.1.3. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) с учетом субсидий
7.1.5. Определение налоговой базы по НДС при реализации сельскохозяйственной продукции
7.1.6. Определение налоговой базы по НДС при производстве товаров из давальческого сырья
7.1.7. Определение налоговой базы по НДС при реализации автомобилей, приобретенных у граждан
7.1.8. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров в многооборотной таре
7.1.9. Определение налоговой базы по НДС при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
7.4. Определение налоговой базы по НДС при реализации предприятия как имущественного комплекса
7.4.1. Примеры исчисления налоговой базы по НДС при продаже предприятия как имущественного комплекса
9. Ставки НДС. Основная ставка 18%
9.1. Нулевая ставка НДС по товарам
9.1.1. Возврат НДС покупателям-иностранцам (tax free)
9.2. Нулевая ставка НДС по работам (услугам)
9.3.1. Применение ставки НДС 10% при реализации на территории РФ импортных товаров
11. Момент определения налоговой базы по НДС
11.1. Момент определения налоговой базы по НДС при выполнении работ
11.2. Момент определения налоговой базы по НДС при оказании услуг
11.3. Момент определения даты отгрузки в целях исчисления НДС при реализации недвижимости
13.2. Корректировочный счет-фактура
13.3. Сроки выставления счетов-фактур
13.4. Факсимильная подпись на счетах-фактурах
13.5. Исправление счета-фактуры
13.6. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
13.9. Дополнительный лист книги покупок
13.10. Дополнительный лист книги продаж
13.11. Случаи, когда счета-фактуры продавцом не составляются
13.12. Счета-фактуры при посреднических операциях
13.12.2. Оформление счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг) от имени посредника
13.12.3. Оформление счетов-фактур при приобретении товаров (работ, услуг) от имени посредника
13.12.5. Оформление счетов-фактур экспедитором
13.13. Счет-фактура при безвозмездной передаче
13.14. Составление счетов-фактур налоговыми агентами
13.15. Счет-фактура в иностранной валюте
13.17. Оформление счетов-фактур организациями, имеющими филиалы (представительства)
13.18. Написание (в том числе сокращение) адреса в счете-фактуре с 1 октября 2017 года
13.19. Заполнение номера таможенной декларации в счете-фактуре
14. Случаи отнесения сумм входящего НДС на затраты. Восстановление вычетов по НДС
14.1. Случаи восстановления вычетов по НДС
14.1.1. Восстановление вычетов по НДС по авансам у покупателя
14.1.2. Восстановление вычетов по НДС при корректировке стоимости
14.1.3. Восстановление вычетов НДС в случаях утраты, порчи, недостачи имущества
14.1.4. Восстановление вычетов по НДС в случаях списания (ликвидации) основных средств
14.1.5. Восстановление вычетов НДС по объектам недвижимости (СМР)
14.1.7. Восстановление НДС при передаче имущества, НМА, имущественных прав в уставный капитал
14.1.8. Восстановление НДС при оплате товаров (работ, услуг) за счет субсидий, бюджетных инвестиций
14.1.9. Восстановление вычетов по НДС при экспорте (до 31 декабря 2014 года)
14.3. Организация раздельного учета НДС
14.3.1. Ситуации, когда раздельный учет НДС не ведется ("правило 5%")
14.3.2. Раздельный учет НДС при совмещении экспортных и внутренних операций
14.3.3. Раздельный учет при совмещении общего режима с ЕНВД
14.3.4. Раздельный учет по НДС при наличии необлагаемых операций
15.1. Принятие товаров (работ, услуг) к учету для вычета НДС
15.3. Условие о наличии счета-фактуры для вычета НДС
15.4. Налоговые вычеты по НДС при получении предварительной оплаты продавцом
15.5. Налоговые вычеты по НДС при импорте (ввозе товаров в РФ)
15.5.1. Налоговые вычеты по НДС при ввозе товаров с территории ЕАЭС
15.6. Налоговые вычеты НДС при экспорте сырья (при обложении по нулевой ставке)
15.6.1. Налоговые вычеты по НДС при экспорте
15.7. Период получения налогового вычета по НДС (вычет в более позднем периоде)
15.8. Налоговые вычеты по НДС при отсутствии реализации
15.9. Вычеты НДС по командировочным расходам на проезд и проживание
15.10. Вычеты по НДС по нормируемым расходам
15.11. Налоговые вычеты по НДС при возврате товаров покупателем поставщику
15.13. Вычеты НДС при оплате договоров в иностранной валюте или условных денежных единицах
15.15. Вычеты НДС налоговыми агентами - арендаторами (покупателями) госимущества
15.16. Налоговые вычеты по НДС при перечислении предварительной оплаты покупателем
15.17. Налоговый вычет по НДС при получении имущества в уставный капитал
15.18. Налоговые вычеты по НДС при возврате поставщиком аванса (предоплаты) покупателю
15.19. Налоговые вычеты по НДС по исправленным счетам-фактурам
17. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Декларация по НДС
17.1. Налоговая декларация по НДС
17.1.1. Структура и объем декларации по НДС
17.1.2. Общие требования по заполнению декларации по НДС
17.1.3. Внесение изменений в декларацию по НДС (уточненная декларация)
Налог на доходы физических лиц
1.1. Подтверждение статуса резидента (нерезидента) РФ (для физических лиц)
1.1.1. Подтверждение резидентства РФ во избежание двойного налогообложения по НДФЛ
1.2. Определение периода в 183 календарных дня для целей НДФЛ
1.3. Определение периода в 12 месяцев для целей НДФЛ
1.4. Когда гражданин России - не налоговый резидент РФ
1.4.1. НДФЛ при зарубежных командировках
1.4.2. НДФЛ при выполнении трудовых обязанностей за пределами РФ
1.5. НДФЛ с доходов иностранных граждан и лиц без гражданства
1.5.1. НДФЛ с доходов отдельных категорий иностранных граждан
1.5.2. НДФЛ с доходов работников - граждан ЕАЭС (Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии)
1.5.3. НДФЛ с доходов иностранных высококвалифицированных специалистов
2. Объект налогообложения НДФЛ
2.1. Доходы, полученные от источников в РФ, в целях НДФЛ
2.1.2. НДФЛ с доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду
2.1.3. НДФЛ с невозвращенных подотчетных сумм
2.1.4. НДФЛ с доходов от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов
2.1.5. НДФЛ при продаже физлицами собственного имущества
2.1.5.1. НДФЛ при продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года
2.1.8. НДФЛ при прощении долга физическому лицу
2.1.9. НДФЛ при отчуждении физлицами исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности
2.1.10. НДФЛ при оплате вынужденного прогула
2.1.11. НДФЛ с предоставляемого работодателем соцпакета
2.4. Доходы, не учитываемые при налогообложении НДФЛ
2.4.1. Государственные пособия, не подлежащие налогообложению НДФЛ
2.4.2. Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ
2.4.3. Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению НДФЛ
2.4.3.4. НДФЛ с компенсаций, связанных со спортивными соревнованиями
2.4.3.5. НДФЛ с компенсаций, связанных с увольнением работников
2.4.3.6. НДФЛ с компенсаций, связанных с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей
2.4.3.6.1. НДФЛ при возмещении расходов по командировкам
2.4.3.6.1.1. НДФЛ с возмещения расходов на проезд до места командировки и обратно
2.4.3.6.1.2. НДФЛ с возмещения расходов на проживание в командировке
2.4.3.6.1.3. НДФЛ с суточных при командировке
2.4.3.6.1.4. НДФЛ с сумм возмещения иных расходов работника в командировке
2.4.3.6.1.5. НДФЛ с командировочных в иностранной валюте
2.4.3.6.2. НДФЛ с выплат, производимых работникам за вахтовый метод работы
2.4.3.6.3. НДФЛ с компенсации за использование личного имущества работника
2.4.3.6.4. НДФЛ с сумм возмещения расходов при разъездном характере работы
2.4.3.6.5. НДФЛ с возмещения расходов при переезде на работу в другую местность
2.4.3.7. НДФЛ с компенсаций за задержку выплаты заработной платы
2.4.3.8. НДФЛ с сумм компенсаций за работу во вредных и опасных условиях труда
2.4.4. Вознаграждения донорам, не облагаемые НДФЛ
2.4.5. Единовременные выплаты (включая материальную помощь), не подлежащие обложению НДФЛ
2.4.6. НДФЛ с компенсации работодателем стоимости приобретаемых физлицами путевок
2.4.7. НДФЛ с оплаты работодателями за медицинское обслуживание (лечение) физлиц
2.4.8. Стипендии, не облагаемые НДФЛ
2.4.10.1. НДФЛ при продаже жилья нерезидентом России
2.4.12. НДФЛ с доходов, получаемых в порядке наследования
2.4.13. НДФЛ. Доходы, полученные акционерами (участниками)
2.4.14. НДФЛ с оплаты организацией обучения физического лица
2.4.18. Необлагаемые НДФЛ доходы, связанные с организацией и проведением спортивных соревнований
2.4.20. Освобождение от НДФЛ выплат, производимых за счет средств бюджетов
2.4.21. Необлагаемая НДФЛ благотворительная помощь, а также помощь сиротам, инвалидам, ветеранам
2.4.24. Необлагаемые НДФЛ выплаты волонтерам
2.4.25. Необлагаемые НДФЛ выплаты бонусов, баллов, cash back и пр. за участие в маркетинговых акциях
2.4.26. Необлагаемые НДФЛ доходы, полученные при проведении процедуры банкротства физлиц
3. Налоговая база по НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ
3.1. Налоговая база по НДФЛ при получении дохода в натуральной форме
3.1.1. НДФЛ с оплаты питания, предоставляемого работникам организацией
3.2. НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов)
3.4. НДФЛ с материальной выгоды от сделок между взаимозависимыми лицами
3.5. НДФЛ с материальной выгоды при приобретении ценных бумаг, производных финансовых инструментов
3.6. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам страхования
3.6.1. Налоговая база по НДФЛ по договорам обязательного страхования
3.6.2. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного страхования жизни
3.6.3. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного личного страхования
3.6.4. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного пенсионного страхования
3.6.5. Облагаемые НДФЛ доходы по договорам добровольного имущественного страхования
3.8. НДФЛ с доходов от долевого участия в организации (дивидендов)
3.9. НДФЛ по операциям с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами
4. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ
4.1. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ 3000 рублей
4.2. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ 500 рублей
4.3. Стандартные вычеты по НДФЛ на детей
4.3.3. Вычет по НДФЛ на ребенка у приемных родителей, опекунов, получающих вознаграждение
4.3.4. Двойной вычет по НДФЛ на ребенка единственному родителю
4.3.5. Двойной вычет по НДФЛ на ребенка при перераспределении вычетов родителями
4.4. Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ налоговым агентом
4.5. Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ налоговым органом
5. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ
5.1. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на благотворительность
5.2. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение
5.2.1. Документы, необходимые для получения социального налогового вычета по НДФЛ на обучение
5.2.2. Оформление платежных документов для получения социального вычета по НДФЛ за обучение детей
5.3. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на медицинские расходы
5.3.2. Социальные вычеты по НДФЛ в размере стоимости медикаментов
5.3.4. Социальные вычеты по НДФЛ в размере стоимости дорогостоящего лечения
6. Налоговый вычет по НДФЛ при продаже имущества (имущественных прав)
6.1.2. Имущественный вычет по НДФЛ при продаже нескольких объектов
6.3. Вычет по НДФЛ при изъятии у физлица недвижимости для государственных или муниципальных нужд
6.5. Уменьшение в целях НДФЛ доходов от продажи доли в уставном капитале организации
7. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении (строительстве) жилья
7.1.1. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке земельного участка под строительство
7.2. Размер имущественного вычета по НДФЛ при строительстве (приобретении) жилья
7.4. Период возникновения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении жилья
7.5. Взаимозависимость лиц при получении имущественного вычета по НДФЛ
7.6. Однократность права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ
7.7. Перенос неиспользованного имущественного вычета по НДФЛ на последующие налоговые периоды
7.7.1. Перенос имущественного вычета по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды пенсионерами
7.7.2. Имущественный вычет по НДФЛ при последующей продаже приобретенного жилья
7.8. Предоставление имущественного вычета по НДФЛ налоговым органом
7.9. Предоставление имущественного вычета по НДФЛ работодателем (налоговым агентом)
7.10. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья по договору мены
7.12. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья в рассрочку
7.14. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья в общую собственность
9. Инвестиционные вычеты по НДФЛ. Вычет при реализации (погашении) ценных бумаг
9.1. Инвестиционные вычеты по НДФЛ по операциям с индивидуальными инвестиционными счетами
10. Дата получения дохода, налоговый период, ставки НДФЛ
10.1. Дата получения дохода для целей исчисления, удержания и перечисления НДФЛ
10.1.1. Дата фактического получения дохода в виде оплаты труда. Момент удержания и перечисления НДФЛ
10.2. Налоговый период по НДФЛ
10.5.1. Изменение ставки НДФЛ при получении (утрате) физлицом статуса резидента РФ
11. Исчисление, декларирование, уплата НДФЛ
11.1. Самостоятельное исчисление и уплата НДФЛ физическими лицами, не являющимися ИП
11.2. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами
11.2.1. Невозможность удержания НДФЛ налоговым агентом из доходов налогоплательщика
11.2.2. Перечисление налоговыми агентами удержанного НДФЛ в бюджет. Сроки уплаты
11.2.3. Налоговый учет выплаченных доходов и сумм удержанного НДФЛ налоговыми агентами
11.2.4. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами, имеющими обособленные подразделения
11.2.6. Перерасчет НДФЛ и возврат излишне начисленных сумм налоговым агентом
11.2.7. Представление налоговыми агентами расчета исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ
11.2.7.1. Титульный лист Расчета по форме 6-НДФЛ
11.2.7.2. Раздел 1 "Обобщенные показатели" формы 6-НДФЛ
11.2.7.4. Уточненный Расчет по форме 6-НДФЛ
11.2.7.5. Проверка правильности заполнения формы 6-НДФЛ
11.2.7.6. Заполнение 6-НДФЛ при выплате зарплаты
11.2.7.7. Заполнение 6-НДФЛ при выплате отпускных
11.2.7.8. Заполнение 6-НДФЛ при выплате премий
11.2.7.9. Заполнение 6-НДФЛ при оказании материальной помощи
11.2.7.10. Заполнение 6-НДФЛ при выплате дивидендов
11.2.7.13. Заполнение 6-НДФЛ при выплате дохода в натуральной форме (вручение подарка)
11.2.7.14. Заполнение 6-НДФЛ при предоставлении работникам налоговых вычетов
11.2.7.15. Заполнение 6-НДФЛ при возврате работнику НДФЛ
11.2.7.16. Заполнение 6-НДФЛ при уплате иностранным работником фиксированных авансовых платежей
11.2.7.17. Заполнение 6-НДФЛ при выплате вознаграждения по договору гражданско-правового характера
11.2.7.18. Заполнение 6-НДФЛ при смене налогового резидентства
11.2.7.19. Заполнение 6-НДФЛ налоговым агентом, не удержавшим НДФЛ с выплаты по ГПД
11.2.7.20. Заполнение 6-НДФЛ при отпуске с последующим увольнением
11.2.8. Сроки исчисления, удержания и перечисления НДФЛ с разных видов доходов налоговыми агентами
11.2.8.1. НДФЛ при выплате декабрьской заработной платы до праздников
11.3.1. Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДФЛ
11.7. НДФЛ при выплате пособий в рамках пилотного проекта ФСС
12. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ
12.1. Профессиональные вычеты по НДФЛ у предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
12.3. Профессиональные вычеты по НДФЛ у лиц, получающих авторские вознаграждения
1. Плательщики налога на прибыль. Организации - налоговые резиденты РФ
1.1. Освобождение от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль
3. Порядок определения доходов при налогообложении прибыли
3.2. Доходы от реализации в целях налогообложения прибыли
3.2.1. Операции, не признаваемые для целей налогообложения прибыли реализацией
3.2.2. Налоговый учет доходов от реализации
3.2.2.1. Доходы от реализации товаров в целях налогообложения прибыли
3.2.2.2. Доходы от реализации работ в целях налогообложения прибыли
3.2.2.3. Доходы от реализации услуг в целях налогообложения прибыли
3.2.2.4. Доходы от аренды в целях налогообложения прибыли
3.2.2.4.1. Включение в доходы от аренды коммунальных платежей по арендуемому имуществу
3.2.2.5. Доходы по договору лизинга в целях налогообложения прибыли
3.2.2.6. Доходы от реализации имущественных прав в целях налогообложения прибыли
3.2.2.7. Доходы от реализации недвижимости в целях налогообложения прибыли
3.3. Внереализационные доходы в целях налогообложения прибыли
3.3.1. Доходы от долевого участия в других организациях (дивиденды) в целях налогообложения прибыли
3.3.2. Доходы в виде курсовой разницы при покупке (продаже) валюты в целях налогообложения прибыли
3.3.6. Доходы в виде сумм восстановленных резервов (в целях налогообложения прибыли)
3.3.11. Доходы от списания кредиторской задолженности (в целях налогообложении прибыли)
3.3.12. Стоимость излишков, выявленных в результате инвентаризации (в целях налогообложения прибыли)
3.3.13. Доходы в виде страховых возмещений (в целях налогообложения прибыли)
3.4. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251 НК РФ)
3.4.1. Авансы, предварительная оплата в целях налогообложения прибыли
3.4.3. Поступления от учредителей или дочерних компаний в целях налогообложения прибыли
3.4.4. Получение залога или задатка (обеспечительного платежа) в целях налогообложения прибыли
4. Признание расходов в целях налогообложения прибыли
4.1. Документальное подтверждение расходов в целях налогообложения прибыли
4.1.2. Универсальный передаточный документ в целях учета расходов при налогообложении прибыли
5. Расходы, связанные с производством и реализацией, в целях налогообложения прибыли
5.1.1. Оценка остатков незавершенного производства в целях налогообложения прибыли
5.1.2. Оценка остатков готовой продукции на складе в целях налогообложения прибыли
5.2. Материальные расходы в целях налогообложения прибыли
5.2.1. Стоимость приобретенных материально-производственных запасов в целях налогообложения прибыли
5.2.4. Технологические потери при производстве и транспортировке в целях налогообложения прибыли
5.3. Расходы на оплату труда при налогообложении прибыли
5.3.1. Налоговый учет расходов на оплату труда
5.3.1.2. Документальное оформление расходов на оплату труда в целях налогообложения
5.3.1.3. Премии за производственные результаты (в целях налогообложения прибыли)
5.3.1.5. Начисления за сверхурочную работу (в целях налогообложения прибыли)
5.3.1.7. Отпускные в целях налогообложения прибыли
5.3.1.8. Компенсация за неиспользованный отпуск (в целях налогообложения прибыли)
5.3.1.9. Оплата учебных отпусков (в целях налогообложения прибыли)
5.3.1.11. Расходы на оплату питания работников (в целях налогообложения прибыли)
5.3.1.13. Сумма среднего заработка за время командировки (в целях налогообложения прибыли)
5.3.2. Налогообложение прибыли при предоставлении соцпакета работникам
5.4. Амортизация в целях налогообложения прибыли
5.4.1. Имущество, не подлежащее амортизации, в целях налогообложения прибыли
5.4.2.2. Первоначальная стоимость предмета лизинга (в целях налогообложения прибыли)
5.4.3. Амортизационные группы в целях налогообложения прибыли. Классификация основных средств
5.4.3.1. Определяем код ОКОФ. Поиск по названию основного средства
5.4.3.2. Определяем код ОКОФ. Поиск по назначению основного средства
5.4.5. Методы и порядок расчета амортизации при налогообложении прибыли
5.4.5.1. Расчет амортизации в целях налогообложения прибыли при применении линейного метода
5.4.5.2. Расчет амортизации в целях налогообложения прибыли при применении нелинейного метода
5.4.5.4. Амортизационная премия в целях налогообложения прибыли
5.5. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией, в целях налогообложения прибыли
5.5.1. Расходы в виде налогов, сборов, пошлин, страховых взносов в целях налогообложения прибыли
5.5.4. Расходы на обеспечение пожарной безопасности (в целях налогообложения прибыли)
5.5.6. Расходы на подбор персонала (в целях налогообложения прибыли)
5.5.7. Расходы на содержание служебного транспорта (в целях налогообложения прибыли)
5.5.8. Расходы на командировки по территории РФ (в целях налогообложения прибыли)
5.5.8.1. Расходы на проезд в командировках в целях налогообложения прибыли
5.5.8.2. Расходы по найму жилого помещения при командировках по РФ в целях налогообложения прибыли
5.5.8.3. Выплата суточных при командировках по РФ (в целях налогообложения прибыли)
5.5.8.4. Компенсация иных расходов в командировках в целях налогообложения прибыли
5.5.8.5. Подтверждение расходов в длительной командировке промежуточным авансовым отчетом
5.5.10. Расходы на услуги нотариусов (в целях налогообложения прибыли)
5.5.12. Представительские расходы в целях налогообложения прибыли
5.5.13. Расходы на обучение работников в целях налогообложения прибыли
5.5.15. Расходы на рекламу (в целях налогообложения прибыли)
5.5.17. Потери от брака (в целях налогообложения прибыли)
5.5.20. Расходы на содержание вахтовых поселков в целях налогообложения прибыли
5.5.21. Расходы на воинский учет в организации (в целях налогообложения прибыли)
5.6. Расходы на ремонт основных средств при налогообложении прибыли
5.6.1. Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств
5.7. Расходы на НИОКР при налогообложении прибыли
5.7.3. Особенности ведения налогового учета расходов на НИОКР
6. Внереализационные расходы в целях налогообложения прибыли
6.2. Расходы в виде процентов по долговым обязательствам при налогообложении прибыли
6.2.4. Проценты по контролируемым сделкам в целях налогообложения прибыли
6.3. Расходы в виде курсовых разниц при налогообложении прибыли
6.4. Расходы при ликвидации основных средств, при списании НМА (в целях налогообложения прибыли)
6.5. Судебные расходы в целях налогообложения прибыли
6.6. Признанные штрафы, пени, иные санкции по договорам при налогообложении прибыли
6.7. Расходы на возмещение причиненного ущерба в целях налогообложения прибыли
6.8. Убытки прошлых лет, выявленные в текущем периоде (в целях налогообложения прибыли)
6.10. Налоговый учет потерь от простоев
6.11. Налоговый учет потерь от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций
6.12. Налоговый учет убытков в виде недостачи материальных ценностей
7. Расходы на формирование резервов при налогообложении прибыли
7.1. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли
7.4. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов на НИОКР в целях налогообложения прибыли
7.7. Резервы под предстоящие ремонты основных средств (в целях налогообложения прибыли)
8.1. Расходы при реализации товаров (в целях налогообложения прибыли)
8.2. Расходы при реализации имущественных прав (в целях налогообложения прибыли)
8.3. Расходы в целях налогообложения прибыли при реализации амортизируемого имущества
9. Расходы, которые не учитываются в целях налогообложения прибыли
9.1. Выплачиваемые дивиденды и другие суммы прибыли после налогообложения
9.2. Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет и т.п. (в целях налогообложения прибыли)
10. Порядок признания доходов при методе начисления в целях налогообложения прибыли
10.1. Доходы от реализации при методе начисления (в целях налогообложения прибыли)
10.1.1. Доходы от реализации недвижимости при методе начисления (в целях налогообложения прибыли)
10.2. Внереализационные доходы при методе начисления
10.3. Признание доходов при производстве с длительным технологическим циклом
11. Порядок признания расходов при методе начисления в целях налогообложения прибыли
11.1. Признание расходов на производство и реализацию при методе начисления
11.2. Признание внереализационных и прочих расходов при методе начисления
12. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
13. Налоговая база по налогу на прибыль
13.2. Особенности налогообложения прибыли по операциям с ценными бумагами
13.2.1. Определение налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами
14. Перенос убытков на будущее при исчислении налога на прибыль
14.2. Документы, подтверждающие убытки, в целях переноса налоговых убытков на будущее
15.2. Основная ставка налога на прибыль 20%
15.3. Ставка налога на прибыль 15%
15.4. Ставки налога на прибыль 9% и 13%
15.5. Ставка налога на прибыль 0%
15.5.4. Применение нулевой ставки по налогу на прибыль сельскохозяйственными товаропроизводителями
17. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей
17.1. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль
17.2. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в течение отчетного периода
17.3. Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
18. Сроки и порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей
18.1. Срок и порядок уплаты квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль
18.3. Срок и порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли
19. Исчисление и уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений
19.1.1. Удельный вес среднесписочной численности работников в целях налогообложения прибыли
19.1.2. Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества в целях налогообложения прибыли
20. Декларация по налогу на прибыль
20.1. Формы декларации и расчетов по налогу на прибыль
20.2. Сроки подачи деклараций по налогу на прибыль
20.4. Общие требования к заполнению декларации по налогу на прибыль
21. Особенности налогообложения налогом на прибыль иностранных организаций
21.2.1.3. Другие доходы постоянного представительства иностранной организации от источников в РФ
21.2.2. Расходы представительства иностранной организации в целях налогообложения прибыли в РФ
21.4. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица
21.4.1. Общие принципы учета прибыли контролируемой иностранной компании
21.4.2. Порядок признания лиц контролирующими иностранные компании
21.4.3. Уведомление налоговых органов об участии в иностранных организациях
21.4.3.1. Сроки и порядок уведомления налоговых органов об участии в иностранных организациях
21.4.4. Уведомление налоговых органов о контролируемых иностранных компаниях
21.4.5. Порядок учета прибыли (убытка) КИК ее контролирующим лицом
21.4.6. Порядок расчета прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании
1. Плательщики транспортного налога
1.1. Плательщики налога на транспортное средство, находящееся в лизинге
2. Объект обложения транспортным налогом
2.1. Транспортный налог. Регистрация транспортных средств
2.2. Освобождение от обложения налогом транспортных средств, используемых инвалидами
2.3. Освобождение от обложения транспортным налогом промысловых судов
2.5. Освобождение от обложения транспортным налогом сельхозтехники
2.6. Освобождение от обложения налогом "военных" транспортных средств
2.7. Освобождение от обложения налогом транспортных средств, находящихся в розыске
2.9. Освобождение от транспортного налога весельных и моторных лодок
6. Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей
6.1. Примеры исчисления транспортного налога и авансовых платежей
Налог на имущество организаций
2. Объект обложения налогом на имущество организаций
2.1. Объект обложения налогом на имущество для российских организаций
2.1.1. Объект обложения налогом на имущество при лизинге
2.1.2. Налог на имущество с капитальных вложений в арендованные объекты
2.1.3. Налогообложение имущества, переданного в аренду
2.1.4. Налогообложение имущества, переданного в безвозмездное пользование
2.1.5. Налог на имущество при аренде предприятия как имущественного комплекса
2.1.6. Налогообложение имущества, переведенного на консервацию
2.1.7. Налогообложение имущества организаций, приобретенного для дальнейшей перепродажи
2.1.8. Принятие имущества к бухгалтерскому учету (для целей налога на имущество)
2.2. Налогообложение имущества иностранных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ
2.4. Налогообложение имущества при исполнении концессионных соглашений
2.5. Налогообложение имущества, переданного в доверительное управление, в том числе в ПИФ
2.7. Налогообложение имущества, право собственности на которое подлежит государственной регистрации
2.8. Принятие имущества к бухгалтерскому учету (для целей налога на имущество)
3. Налоговая база по налогу на имущество организаций
3.1. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций
3.1.1. Определение средней стоимости облагаемого налогом имущества за отчетный период
3.1.2. Определение среднегодовой стоимости облагаемого налогом имущества
6. Льготы по налогу на имущество организаций
6.1. Имущество, не облагаемое налогом у всех категорий налогоплательщиков (по ст. 381 НК РФ)
6.4. Организации, имущество которых освобождено от обложения налогом на имущество
6.5. Налог на имущество организаций, уплачиваемый резидентами ОЭЗ в Калининградской области
6.6. Налог на имущество, входящее в состав Единой системы газоснабжения
9. Исчисление и уплата налога на имущество организаций при наличии обособленных подразделений
9.1.1. Пример расчета налога на имущество, находящегося вне места нахождения организации
Единый сельскохозяйственный налог
2. Условия применения ЕСХН. Ограничения для применения ЕСХН
2.1. Критерии перехода на ЕСХН для существующих и вновь созданных налогоплательщиков
2.3. Переход на ЕСХН. Уведомление
2.3.2. Переход на ЕСХН вновь созданных организаций (вновь зарегистрированных ИП)
2.3.1.1. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с ОСН на ЕСХН
2.3.1.2. НДС при переходе на ЕСХН с общего режима
2.4. Прекращение применения ЕСХН
2.4.1. Добровольный порядок прекращения ЕСХН
2.4.2. Принудительный порядок прекращения ЕСХН
2.4.3. Прекращение деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН
2.4.4. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с ЕСХН на общий режим налогообложения
4. Общий порядок определения доходов при ЕСХН
4.1. Кассовый метод признания доходов при ЕСХН
4.2. Доходы от реализации при ЕСХН
4.3. Внереализационные доходы при ЕСХН
4.4. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы при ЕСХН
5. Общий порядок определения расходов при ЕСХН
5.1. Кассовый метод признания расходов при ЕСХН
5.2. Документальное подтверждение расходов при ЕСХН
5.3. Расходы на приобретение основных средств при ЕСХН
5.3.1. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных до перехода на ЕСХН
5.3.2. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных в периоде применения ЕСХН
5.4. Расходы на ремонт основных средств при ЕСХН
5.5. Расходы на приобретение нематериальных активов при ЕСХН
5.5.1. Порядок учета НМА, приобретенных до перехода на ЕСХН
5.5.2. Порядок учета НМА, приобретенных после перехода на ЕСХН
5.6. Расходы на аренду при ЕСХН
5.8. Расходы на оплату труда при ЕСХН
5.9. Учет предъявленного (входящего) НДС по оплаченным товарам (работам, услугам) при ЕСХН
5.10. Расходы в виде процентов при ЕСХН
5.11. Учет при ЕСХН таможенных платежей, включая НДС, уплаченный при ввозе товаров в РФ
5.12. Расходы на командировки при ЕСХН
5.13. Расходы в виде уплаченных налогов при ЕСХН
5.14. Расходы при ЕСХН по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации
5.15. Расходы на питание работников, занятых на сельскохозяйственных работах, при ЕСХН
5.16. Расходы на сертификацию продукции при ЕСХН
5.20. Расходы в виде потерь от падежа и вынужденного убоя птицы и животных при ЕСХН
8. Исчисление и уплата ЕСХН и авансовых платежей по нему
8.1. Сроки и порядок уплаты ЕСХН и авансовых платежей по нему
Упрощенная система налогообложения
2. Условия применения УСН. Ограничения при УСН
2.1. Ограничения по численности работников для применения УСН
2.2. Ограничения по остаточной стоимости основных средств для применения УСН
2.3. Ограничения по доле участия в уставном капитале для применения УСН
2.4. Ограничения по размеру доходов для применения УСН
2.5. Ограничения по наличию филиалов и представительств для применения УСН
2.6. Переход на УСН. Уведомление о переходе на УСН
2.6.1. Порядок перехода ранее созданных организаций и ИП с общего режима и ЕСХН на УСН
2.6.1.1. Исчисление налоговой базы при УСН в случае перехода с общего режима налогообложения
2.6.1.2. Учет НДС при переходе на УСН с общего режима
2.6.2. Переход на УСН с ЕНВД ранее созданных организаций и предпринимателей
2.6.3. Переход на УСН вновь созданных организаций (вновь зарегистрированных ИП)
4. Общий порядок определения доходов при УСН
4.1. Кассовый метод признания доходов при УСН
4.2. Доходы от реализации при УСН
4.2.1. Доходы от реализации при УСН, если они получены с НДС
4.2.2. Доходы арендодателя, применяющего УСН, в виде возмещения коммунальных услуг
4.3. Внереализационные доходы при УСН
4.4. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы при УСН
4.5. Доходы принципала при УСН
4.6. Доходы посредника (комиссионера, агента, поверенного), применяющего УСН
5. Общий порядок определения расходов при УСН
5.1. Кассовый метод признания расходов при УСН
5.2. Документальное подтверждение расходов при УСН
5.3. Расходы на приобретение основных средств при УСН
5.3.1. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных до перехода на УСН
5.3.2. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных в периоде применения УСН
5.4. Расходы на ремонт основных средств при УСН
5.5. Расходы на приобретение нематериальных активов при УСН
5.5.1. Расходы на НМА, приобретенные до перехода на УСН
5.5.2. Расходы на НМА, приобретенные после перехода на УСН
5.7. Расходы на аренду при УСН
5.8. Материальные расходы при УСН
5.8.1. Расходы на услуги сторонних организаций при УСН
5.9. Расходы на оплату труда при УСН
5.10. Расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности при УСН
5.11. Расходы в виде предъявленного (входящего) НДС по оплаченным товарам (работам, услугам) при УСН
5.12. Расходы в виде процентов при УСН
5.13. Таможенные платежи и НДС, уплаченные при ввозе товаров налогоплательщиками, применяющими УСН
5.14. Расходы на командировки при УСН
5.15. Расходы в виде уплаченных налогов при УСН
5.16. Расходы при УСН по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации
6.1.1. Перенос убытков на будущее при УСН
6.2. Определение налоговой базы при УСН с объектом налогообложения "доходы"
9. Исчисление и уплата налога и авансовых платежей при УСН
9.1. Исчисление налога при УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"
9.1.1. Минимальный налог при УСН
9.1.2. Уплата минимального налога при переходе с УСН на общий режим в течение года
9.2. Исчисление налога при УСН с объектом налогообложения "доходы"
9.3. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей при УСН
11. Прекращение применения УСН
11.1. Добровольное прекращение УСН
11.2. Принудительное прекращение УСН
11.3. Прекращение деятельности, в отношении которой применялась УСН
11.4. Налогообложение прибыли при переходе с УСН на общий режим налогообложения
Система налогообложения в виде ЕНВД
3. Виды деятельности, в отношении которых применяется система налогообложения в виде ЕНВД
3.1. ЕНВД при оказании бытовых услуг
3.1.1. Заказчики бытовых услуг для целей ЕНВД. Гарантийные ремонты при ЕНВД
3.1.2. Способ и источник оплаты бытовых услуг для целей ЕНВД
3.2. ЕНВД при оказании ветеринарных услуг
3.4. ЕНВД при оказании услуг по предоставлению мест для стоянки автомототранспорта
3.5. ЕНВД при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов
3.6. Розничная торговля на ЕНВД. Понятие розничной торговли
3.6.3. Объекты розничной торговли в целях ЕНВД
3.6.4. Применение ЕНВД при реализации товаров по государственным (муниципальным) заказам
3.6.5. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли через Интернет
3.6.6. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли по образцам, каталогам и т. д.
3.6.7. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли в кредит
3.6.8. Применение ЕНВД в отношении торговли через посредников
3.7. ЕНВД при оказании услуг общественного питания
3.8. ЕНВД при распространении наружной рекламы
3.10. ЕНВД при оказании услуг по временному размещению и проживанию
4. Условия и ограничения для применения ЕНВД
4.1. Ограничения по численности работников для применения ЕНВД
4.2. Ограничения по доле участия в уставном капитале для применения ЕНВД
4.3. Ограничения для применения ЕНВД крупнейшими налогоплательщиками
4.4. Ограничения по физическим показателям для применения ЕНВД
6. Прекращение применения системы налогообложения ЕНВД
6.1. Добровольный порядок прекращения применения ЕНВД
6.2. Принудительное прекращение ЕНВД при нарушении условий для применения этого спецрежима
6.4. Налогообложение при переходе с ЕНВД на иной режим. Доходы и расходы
8. Объект налогообложения ЕНВД. Расчет вмененного дохода
8.1. Базовая доходность при ЕНВД
8.2. Корректирующие коэффициенты базовой доходности (К1, К2) при ЕНВД
11. Порядок исчисления ЕНВД. Ставки ЕНВД. Уменьшение ЕНВД на отдельные виды расходов
11.1. Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов ИП в фиксированном размере
Патентная система налогообложения
3. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН
3.1. Розничная торговля на ПСН. Понятие розничной торговли
3.1.3. Объекты розничной торговли в целях ПСН
3.1.4. Применение ПСН в отношении розничной торговли через Интернет
3.1.5. Применение ПСН в отношении розничной торговли по образцам, каталогам и т. д.
3.1.7. Совмещение ПСН и ЕНВД в отношении розничной торговли
3.3. ПСН в отношении сдачи в аренду (в наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков
4. Условия и ограничения для применения ПСН
4.1. Ограничение по численности работников для применения ПСН
4.2. Ограничение по размеру доходов для применения ПСН
4.3. Условие о сроке оплаты патента для применения ПСН (по 31 декабря 2016 года)
6.1. Принудительное прекращение ПСН
6.2. Прекращение деятельности, в отношении которой применялась ПСН
2. Объект обложения земельным налогом
2.1. Земельные участки, не признаваемые объектами налогообложения земельным налогом
3. Налоговая база по земельному налогу
3.1. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу
3.1.1. Определение налоговой базы по земельному налогу организациями
3.1.2. Определение налоговой базы по земельному налогу для физических лиц
6. Льготы по земельному налогу
6.3. Льготы по земельному налогу для религиозных организаций
6.4. Льготы по земельному налогу для общероссийских общественных организаций инвалидов
6.5. Льготы по земельному налогу для организаций народных художественных промыслов
6.7. Льготы по земельному налогу, установленные для организаций-резидентов особых экономических зон
7. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей
7.2. Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей организациями
7.3. Порядок и сроки уплаты земельного налога физическими лицами
7.4. Примеры исчисления земельного налога и авансовых платежей
Налог на имущество физических лиц
3. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц
3.1. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости имущества физлиц
6. Льготы по налогу на имущество физических лиц
6.1. Налог на имущество физлиц. Льготы для пенсионеров, инвалидов
7. Исчисление налога на имущество физических лиц
7.2. Исчисление налога на имущество физлиц в отношении объектов, находящихся в общей собственности
Налог на имущество физических лиц до 31 декабря 2014 года
1. Плательщики торгового сбора
1.1. Постановка на учет (снятие с учета) в налоговых органах плательщиков торгового сбора
3. Объект обложения торговым сбором
3.1. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается торговый сбор
3.1.1. Торговый сбор при реализации продукции собственного производства
3.1.2. Торговый сбор в деятельности предприятий общественного питания
3.1.3. Торговый сбор при дистанционной продаже товаров (по каталогам, через Интернет и пр.)
3.1.4. Торговый сбор с деятельности по организации розничных рынков
5. Порядок исчисления и уплаты торгового сбора. Период обложения
5.1. Совмещение уплаты торгового сбора с применением специальных режимов налогообложения
5.2. Торговый сбор при уплате налога на прибыль организаций
5.3. Торговый сбор при уплате НДФЛ индивидуальными предпринимателями
5.4. Торговый сбор при прекращении деятельности до окончания квартала
1. Плательщики страховых взносов
1.1. Плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам
1.2. Плательщики страховых взносов, не производящие выплат физическим лицам
1.3. Плательщики взносов - физические лица, не являющиеся ИП
1.4. Плательщики страховых взносов, применяющие специальные налоговые режимы
2. Объект обложения страховыми взносами
2.1. Страховые взносы на выплаты в рамках трудовых отношений
2.3. Страховые взносы на выплаты по авторским и аналогичным договорам
2.4. Страховые взносы на выплаты дистанционным работникам
2.5. Выплаты, не относящиеся к объекту обложения страховыми взносами
2.5.1. Выплаты, которые не соответствуют определению объекта обложения страховыми взносами
2.5.2. Выплаты волонтерам и добровольцам, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами
2.6. Страховые взносы с предоставляемого работодателем соцпакета
3.1. Особенности определения базы для исчисления страховых взносов
3.2. База для начисления страховых взносов по выплатам по авторским и аналогичным договорам
4. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами
4.1. Государственные пособия, не подлежащие обложению страховыми взносами
4.2. Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами
4.3. Материальная помощь, не облагаемая страховыми взносами
4.6. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, не облагаемые страховыми взносами
4.9. Стоимость форменной одежды и обмундирования, не облагаемая страховыми взносами
4.11. Суммы платы за обучение работников, не облагаемые страховыми взносами
4.14.1. Страховые взносы на выплаты иностранным высококвалифицированным специалистам
4.14.2. Страховые взносы на выплаты в пользу беженцев
4.15. Расходы на командировки работников, не облагаемые страховыми взносами
4.15.1. Страховые взносы на выплаты в иностранной валюте при загранкомандировках
6.1. Льготы и пониженные тарифы страховых взносов
6.1.3. Тарифы по страховым взносам для организаций сферы информационных технологий
6.1.5. Тарифы страховых взносов для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения
6.1.7. Тарифы страховых взносов для некоммерческих организаций, применяющих УСН
6.1.8. Тарифы страховых взносов для благотворительных организаций, применяющих УСН
6.1.9. Тарифы страховых взносов для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения
6.1.10. Тарифы страховых взносов для участников проекта "Сколково"
6.1.13. Тарифы взносов для резидентов свободного порта Владивосток
6.2. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков
6.2.1. Дополнительные тарифы страховых взносов на ОПС (по спецоценке условий труда)
7. Исчисление и уплата страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам
7.1. Уменьшение взносов по соцстрахованию на суммы выплаченных страховых возмещений (пособий)
7.2. Исчисление и уплата страховых взносов обособленными подразделениями организации
9. Отчетность по страховым взносам
9.3. Расчет по страховым взносам
9.3.1. Состав Расчета по страховым взносам
9.3.2. Титульный лист Расчета по страховым взносам
9.3.4. Приложение 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.4.1. Подраздел 1.1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.4.2. Подраздел 1.2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.4.3. Подраздел 1.3 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.4.3.1. Подраздел 1.3.1 Расчета по страховым взносам
9.3.4.3.2. Подраздел 1.3.2 Расчета по страховым взносам
9.3.5. Приложение 2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.6. Приложение 3 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам "Расходы на выплату пособий
9.3.7. Приложение N 6 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам
9.3.8. Раздел 3 Расчета по страховым взносам Персонифицированные сведения о застрахованных лицах
Взносы на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)
1. Плательщики страховых взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)
1.1. Лица, производящие выплаты физическим лицам (по 31 декабря 2016 года)
1.2. Лица, не производящие выплаты физическим лицам (по 31 декабря 2016 года)
1.2.1.1. Уплата страховых взносов главами КФХ (по 31 декабря 2016 года)
1.5. Регистрация и учет плательщиков страховых взносов (по 31 декабря 2016 года)
2.1. Обязательные страховые взносы на выплаты по трудовым договорам (по 31 декабря 2016 года)
2.3. Страховые взносы на выплаты по авторским и аналогичным договорам (по 31 декабря 2016 года)
2.4.2. Страховые взносы на выплаты в пользу беженцев (до 31 декабря 2016 года)
2.5. Выплаты, не относящиеся к объекту обложения страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)
2.7. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)
2.7.3. Материальная помощь, не облагаемая страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)
3.1. Расчетный период по взносам на обязательное соцстрахование (по 31 декабря 2016 года)
3.2. Отчетный период по взносам на обязательное соцстрахование (по 31 декабря 2016 года)
3.4. Исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам (по 31 декабря 2016 года)
3.5. Отчетность по обязательному социальному страхованию (по 31 декабря 2016 года)
3.8. Тарифы взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)
3.9.1. Уточнение персонифицированной отчетности по страховым взносам (по 31 декабря 2016 года)
3.11. Возврат сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)
3.13.10. Тарифы страховых взносов для плательщиков - средств массовой информации по 2014 год
Взносы по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
1. Субъекты страхования от несчастных случаев и профзаболеваний
1.1. Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Застрахованные лица
1.2. Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Страхователи
1.3. Страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Регистрация страхователей
1.4.1. Права и обязанности застрахованного от несчастных случаев и профзаболеваний
1.4.2. Права и обязанности страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний
1.4.3. Ответственность страхователя по ОСС от несчастных случаев и профзаболеваний
1.4.3.1. Порядок привлечения к ответственности страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний
4. Тарифы взносов по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
4.2. Скидки или надбавки к тарифам взносов по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
6. Представление отчетности по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
6.1. Особенности заполнения формы 4-ФСС страхователями - участниками пилотного проекта
8. Обеспечение по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
8.1. Возникновение права на обеспечение по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
8.2. Виды обеспечения по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний
8.3. Осуществление за счет средств ФСС РФ расходов, направленных на сокращение травматизма
Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов
1. Порядок уплаты налогов (авансовых платежей по налогу), страховых взносов в бюджет
1.1. Оформление платежных поручений на уплату налоговых платежей, страховых взносов и госпошлины
1.1.3. Ошибки при заполнении платежного поручения на перечисление налогов и сборов
1.1.3.1. Уточнение платежа по налогу и страховым взносам
1.1.4. Оформление платежных поручений на уплату страховых взносов (до 31 декабря 2016 года)
1.1.4.1. Порядок уточнения платежа по страховым взносам (до 31 декабря 2016 года)
2. Уплата налогов при реорганизации юридического лица
2.1. Уплата штрафов за налоговые правонарушения при реорганизации юридического лица
4. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней, штрафов и процентов
4.1. Выявление недоимки по налогам и сборам
4.2.2. Инкассовое поручение на перечисление сумм налога в бюджет
4.2.2.1. Повторное инкассовое поручение на взыскание налоговой задолженности
4.3.1. Основания для взыскания налога (сбора, пеней, штрафа) за счет имущества налогоплательщика
4.3.2. Решение о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика (налогового агента)
4.6. Взыскание налоговым органом недоимки в случае изменения места нахождения налогоплательщика
4.7. Взыскание налога при реорганизации юридического лица
4.8. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов в судебном порядке
4.8.1. Восстановление срока на судебное взыскание налогов
4.8.5. Предоставление отсрочки (рассрочки) исполнения судебного решения о взыскании налога
5. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа
5.2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов
5.3. Право на получение отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора, страховых взносов
5.3.2. Основания для отказа в отсрочке или рассрочке налога, сбора, страховых взносов
5.3.3. Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога при обстоятельствах непреодолимой силы
6. Требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафов, процентов
6.2. Содержание требования налогового органа об уплате недоимки, пеней, штрафа, процентов
6.4. Порядок выставления требования об уплате налога при изменении места учета налогоплательщика
6.6.1. Повторное требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов
6.7. Уточненное требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов
7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
7.1. Пеня за несвоевременную уплату налога
7.1.1. Расчет пеней по налогам, сборам, страховым взносам
7.1.2. Начисление пеней при наличии у налогоплательщика переплаты по налогу
7.1.3. Начисление пеней в случае приостановления операций по счетам налогоплательщика
7.1.4. Начисление пеней за период действия отсрочки или рассрочки по уплате налога
7.2.5. Банковские счета, которые могут быть заблокированы налоговым органом
7.3.1. Основания для наложения налоговым органом ареста на имущество организации
7.3.1.1. Обоснование налоговым органом необходимости ареста имущества организации
7.3.2. Порядок наложения налоговым органом ареста на имущество налогоплательщика
7.3.3. Отмена налоговым органом постановления об аресте имущества
9. Личный кабинет налогоплательщика
9.1. Личный кабинет налогоплательщика юридического лица
9.2. Личный кабинет налогоплательщика физического лица и индивидуального предпринимателя
10. Взаимодействие налогового органа и налогоплательщика по телекоммуникационным каналам связи
10.1. Применение электронной подписи в целях бухгалтерского учета и налогообложения
11.1. Способы представления налоговой декларации (расчета)Отказ в приеме налоговой декларации (расчета)
11.1.1. Представление налоговых деклараций (расчетов) в электронной форме
11.2. Уточненная налоговая декларация
11.3. Единая (упрощенная) налоговая декларация
11.4. Налоговая отчетность реорганизуемых юридических лиц
11.5. Отчетность ликвидируемых организаций, представляемая в налоговые органы, ФСС и ПФР
Зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
1. В счет каких налогов можно зачесть налоговую "переплату"?
1.1. Можно ли зачесть переплату по НДФЛ в счет уплаты другого налога?
Постановка на учет в налоговом органе организаций и физических лиц
10. Постановка на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков
10.1. Критерии отнесения организаций - юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам
23. Снятие с учета в налоговом органе российских организаций
23.2. Снятие с учета в налоговом органе организации - налогоплательщика налога на игорный бизнес
Налоговые проверки и иные мероприятия налогового контроля
I. Камеральная налоговая проверка
2. Декларации (расчеты), которые подвергаются камеральной налоговой проверке
2.1. Камеральная налоговая проверка справок 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ
4. Порядок проведения камеральной налоговой проверки
4.1. Предмет камеральной налоговой проверки. Проверяемый период
4.2. Сроки проведения камеральной налоговой проверки
4.2.1. Дата начала и окончания проведения камеральной налоговой проверки
4.3. Периодичность проведения камеральной налоговой проверки
4.4. Процедура проведения камеральной налоговой проверки
4.5. Истребование налоговым органом пояснений в ходе камеральной налоговой проверки
4.5.1. Представление налогоплательщиком пояснений при проведении камеральной налоговой проверки
4.6. Мероприятия налогового контроля в ходе проведения камеральной налоговой проверки
4.6.1. Истребование документов при проведении камеральных налоговых проверок
4.6.1.1. Сроки истребования документов при проведении камеральных налоговых проверок
4.6.1.2. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)
4.6.1.3. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)
4.6.1.4. Сроки предоставления истребуемых налоговым органом документов
4.6.1.5. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов
4.6.1.6. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов
4.6.1.7. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов
4.6.1.8. Повторное истребование документов налоговым органом
4.6.2. Истребование налоговым органом документов и информации у третьих лиц (встречные проверки)
4.6.2.1. Какой налоговый орган вправе запрашивать информацию в порядке ст. 93.1 НК РФ
4.6.2.3. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)
4.6.2.4. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)
4.6.2.5. Сроки представления в налоговый орган документов (информации) по встречной проверке
4.6.2.6. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов
4.6.2.7. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов
4.6.2.8. Повторное истребование документов налоговым органом
4.6.2.9. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов
4.6.3. Допрос свидетелей при осуществлении мероприятий налогового контроля
4.6.3.1. Допрос свидетелей при проведении камеральной налоговой проверки
4.6.4. Экспертиза при проведении камеральной налоговой проверки
4.6.4.1. Порядок проведения экспертизы при осуществлении мероприятий налогового контроля
4.6.5. Осмотр помещений и территорий при камеральной налоговой проверке
4.7. Особенности камеральных налоговых проверок по консолидированной группе налогоплательщиков
5. Документальное оформление результатов камеральной налоговой проверки
5.1.1. Содержание вводной части акта налоговой проверки
5.1.2. Содержание описательной части акта налоговой проверки
5.1.3. Содержание итоговой части акта налоговой проверки
5.1.4. Порядок и сроки вручения акта налоговой проверки
5.1.5. Представление письменных возражений по акту налоговой проверки
5.1.6. Внесение изменений в акт налоговой проверки
5.1.7. Порядок и сроки вручения акта налоговой проверки
5.1.8. Налоговые правонарушения, отражаемые в акте камеральной налоговой проверки
II. Выездная налоговая проверка
2. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок
2.1. Критерии самостоятельной оценки рисков назначения выездных налоговых проверок
2.1.1. Низкая налоговая нагрузка
2.1.2. Наличие убытков в отчетности налогоплательщика
2.2.3. Низкая среднемесячная зарплата работников
2.2.4. Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации
2.2.5. Неоднократное приближение к предельному значению показателей для применения спецрежимов
2.2.6. Приближение расходов индивидуальных предпринимателей к доходам
2.2.7. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период
2.2.9. "Миграция" между налоговыми органами
2.2.10. Отклонение уровня рентабельности от среднестатистического по отрасли
2.2.11. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском
2.2.11.1. Рекомендации ФНС России налогоплательщикам по снижению налоговых рисков
3. Порядок проведения выездной налоговой проверки
3.1. Решение о проведении выездной налоговой проверки
3.1.1. Изменения в решение о проведении выездной налоговой проверки
3.2. Предмет выездной налоговой проверки
3.3. Проверяемый период при проведении выездной налоговой проверки
3.4. Место проведения выездной налоговой проверки
3.5. Какой налоговый орган проводит выездную налоговую проверку
3.6. Периодичность проведения выездных налоговых проверок
3.6.1. Повторная выездная налоговая проверка
3.6.2. Выездная налоговая проверка при реорганизации юридического лица
3.6.3. Выездная налоговая проверка при ликвидации юридического лица
3.7. Сроки проведения выездных налоговых проверок
3.7.1. Продление срока выездной налоговой проверки
3.7.2. Приостановление и возобновление выездной налоговой проверки
3.7.2.2. Действия налоговых органов во время приостановления выездной проверки
3.7.3. Последствия нарушения сроков проведения выездной налоговой проверки
3.8. Документы, предъявляемые должностными лицами при проведении выездной налоговой проверки
3.9. Документы, проверяемые в ходе выездной налоговой проверки
3.10. Мероприятия налогового контроля в ходе проведения выездной налоговой проверки
3.10.1. Истребование документов у налогоплательщика при проведении выездных налоговых проверок
3.10.1.1. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)
3.10.1.2. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)
3.10.1.3. Документы, проверяемые в ходе выездной налоговой проверки
3.10.1.4. Сроки предоставления истребуемых налоговым органом документов
3.10.1.5. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов
3.10.1.6. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов
3.10.1.7. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов
3.10.1.8. Повторное истребование документов налоговым органом
3.10.2. Истребование налоговым органом документов и информации у третьих лиц (встречные проверки)
3.10.2.1. Какой налоговый орган вправе запрашивать информацию в порядке ст. 93.1 НК РФ
3.10.2.3. Сроки представления в налоговый орган документов (информации) по встречной проверке
3.10.3. Выемка документов и предметов при проведении налоговых проверок
3.10.3.1. Порядок проведения выемки документов и предметов при выездной налоговой проверке
3.10.4. Экспертиза при проведении выездной налоговой проверки
3.10.4.1. Порядок проведения экспертизы при осуществлении мероприятий налогового контроля
3.10.5. Инвентаризация имущества при проведении выездной налоговой проверки
3.10.6. Допрос свидетелей при осуществлении мероприятий налогового контроля
3.10.7. Осмотр при проведении налоговой проверки
3.10.7.1. Порядок проведения осмотра в ходе налоговой проверки
3.10.7.2. Осмотр помещений контрагентов налогоплательщика при проведении налоговой проверки
4. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки
4.1. Справка о проведенной выездной налоговой проверке
4.2.1. Налоговые правонарушения, отражаемые в акте выездной налоговой проверки
III. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение итогового решения по ней
V. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
1. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания
1.1. Доля участия лица в организации для целей налогообложения
1.1.1. Доля прямого участия лица в организации для целей налогообложения
1.1.2. Доля косвенного участия лица в организации для целей налогообложения
1.2. Взаимозависимость лиц при получении имущественного вычета по НДФЛ
3. Уведомление налоговых органов о совершенных контролируемых сделках
3.1. Налогоплательщики, обязанные представлять уведомления о контролируемых сделках
4. Проверка соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам, осуществляемая ФНС России
4.2. Сроки назначения проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
4.3. Периодичность проведения проверок соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
4.4. Сроки проведения проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
4.7. Документальное оформление проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
4.7.1. Справка о проведенной проверке соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
4.7.2. Акт проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам
1. Условия для осуществления налогового мониторинга
1.1. Налогоплательщики, в отношении которых может проводиться налоговый мониторинг
1.2. Заявление о проведении налогового мониторинга
1.3. Регламент информационного взаимодействия при проведении налогового мониторинга
5. Порядок проведения налогового мониторинга
5.1. Истребование документов при проведении налогового мониторинга
5.2. Способы представления документов, истребуемых при проведении налогового мониторинга
Ответственность за совершение налогового правонарушения
3. Презумпция невиновности в совершении налогового правонарушения
3.1. Порядок доказывания вины в совершении налогового правонарушения
5. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
5.1. Форс-мажор, как обстоятельство, исключающее вину лица в совершении налогового правонарушения
5.4. Иные обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
8. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
8.1. Начало исчисления срока давности привлечения к налоговой ответственности
8.2. Окончание и приостановление срока давности привлечения к налоговой ответственности
9. Соотношение налоговой и иной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
9.1. Соотношение налоговой и административной ответственности
9.2. Соотношение налоговой и уголовной ответственности
9.3. Соотношение административной и уголовной ответственности
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц
1.1. Схема рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) на решение по налоговой проверке
1.2. Порядок подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган
1.2.2. Сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган
1.2.4. Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения вышестоящим налоговым органом
1.4. Порядок рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) вышестоящим налоговым органом
1.4.1. Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения вышестоящим налоговым органом
Индивидуальный (персонифицированный) учет и отчетность
1. Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)
1.1. Лица, в отношении которых представляются сведения по форме СЗВ-М
1.2. Сроки представления СЗВ-М
1.3.1. Заполнение СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при увольнении работника
1.4. Ошибки при оформлении СЗВ-М и их исправление
2. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)
2.1.1. Заполнение СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при увольнении работника
2.1.2. Заполнение СЗВ-СТАЖ при предоставлении отпуска по уходу за ребенком
2.1.3. Заполнение СЗВ-СТАЖ для назначения пенсии
4. Способы представления сведений индивидуального (персонифицированного) учета
5.1.2. В каких случаях при нарушении сроков сдачи СЗВ-М сумма штрафа может быть снижена?
Налогообложение в отдельных ситуациях
1. Налогообложение при купле-продаже. Учет у покупателя
2. Налогообложение при купле-продаже. Учет у продавца
5. Налогообложение при купле-продаже недвижимого имущества. Учет у покупателя
6. Налогообложение при купле-продаже недвижимого имущества. Учет у продавца
7. Налогообложение при купле-продаже земельного участка. Учет у покупателя
8. Налогообложение при купле-продаже земельного участка. Учет у продавца
9. Налогообложение при аренде. Учет у арендатора
10. Налогообложение при аренде. Учет у арендодателя
11. Налогообложение по договору возмездного оказания услуг. Учет у заказчика
12. Налогообложение по договору возмездного оказания услуг. Учет у исполнителя
13. Налогообложение при займе. Учет у заемщика
14. Налогообложение при займе. Учет у заимодавца
15. Налогообложение при дарении. Учет у дарителя
16. Налогообложение при дарении. Учет у одаряемого
17. Налогообложение при безвозмездном пользовании. Учет у ссудодателя
18. Налогообложение при безвозмездном пользовании. Учет у ссудополучателя
19. Налогообложение комиссионера, реализующего товары комитента
20. Налогообложение при подряде. Учет у заказчика
21. Налогообложение при подряде. Учет у подрядчика
22. Налогообложение заработной платы
23. Налогообложение компенсации за задержку выплат работникам
24. Налогообложение пособий, выплачиваемых по месту работы
25. Налогообложение и учет не принятых ФСС к зачету сумм пособий
27. Налогообложение при командировках
28. Налогообложение производственных премий работникам
29. Налогообложение непроизводственных премий работникам
30. Налогообложение выплат при увольнении работников
31. Налогообложение компенсации иногороднему работнику стоимости найма жилья
33. Налогообложение высококвалифицированных специалистов (иностранных граждан и лиц без гражданства)
Квартальная отчетность 2018
1. Организации, применяющие общую систему налогообложения
2. Организации, применяющие УСН
3. Организации - плательщики ЕНВД
4. Организации - плательщики ЕСХН
1. Изменения в законодательстве, которые необходимо учесть при подготовке годовой отчетности - 2017
2. Годовой отчет 2017. Организации, применяющие общую систему налогообложения
3. Годовой отчет 2017. Организации, применяющие УСН
4. Годовой отчет 2017. Организации - плательщики ЕНВД
5. Годовой отчет 2017. Организации - плательщики ЕСХН
6. Годовой отчет 2017. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения
7. Годовой отчет 2017. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН
8. Годовой отчет 2017. Индивидуальные предприниматели - плательщики ЕНВД
9. Годовой отчет 2017. Индивидуальные предприниматели - плательщики ЕСХН
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.